岳陽縣財(cái)政項(xiàng)目支出績效評(píng)價(jià)報(bào)告

評(píng)價(jià)項(xiàng)目類型：項(xiàng)目實(shí)施過程評(píng)價(jià)□項(xiàng)目完成結(jié)果評(píng)價(jià)■

評(píng)價(jià)項(xiàng)目名稱：岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目

評(píng)價(jià)項(xiàng)目單位：岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局、榮家灣鎮(zhèn)、楊林街等

項(xiàng)目主管部門：岳陽縣人民政府

報(bào)告日期：2020年12月7日

湖南中智誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所

湖南中智誠聯(lián)合會(huì)計(jì)師事務(wù)所

HUNAN ZHONGZHICHENG UNITED C.P.AOFFICE

湘中智誠所審字[2020]-號(hào)

2019年度岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)報(bào)告

一、項(xiàng)目基本情況

（一）項(xiàng)目概況

岳陽縣2019年度農(nóng)村人居環(huán)境政治項(xiàng)目涉及榮家灣鎮(zhèn)、步仙鎮(zhèn)、柏祥鎮(zhèn)、楊林街鎮(zhèn)、張谷英鎮(zhèn)、新開鎮(zhèn)、公田鎮(zhèn)等15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及漁場、林場、水庫的人居環(huán)境整治項(xiàng)目建設(shè)。項(xiàng)目建設(shè)主要內(nèi)容為各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）、農(nóng)林場農(nóng)村生活垃圾的“戶分類、村（居）收集、鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）轉(zhuǎn)運(yùn)、縣處理”的模式對(duì)農(nóng)村垃圾收集清運(yùn)和集中無害化處理。本次評(píng)價(jià)對(duì)象為岳陽縣財(cái)政下達(dá)榮家灣鎮(zhèn)、步仙鎮(zhèn)、柏祥鎮(zhèn)、楊林街鎮(zhèn)、張谷英鎮(zhèn)、新開鎮(zhèn)、公田鎮(zhèn)等15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及漁場、林場、水庫2019年度農(nóng)村人居環(huán)境政治項(xiàng)目建設(shè)資金1,871.00萬元。

（二）項(xiàng)目實(shí)施依據(jù)

岳陽縣人民政府《岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治實(shí)施方案（2018--2020年）》

《岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于農(nóng)村垃圾收集、清運(yùn)處理試點(diǎn)工作的實(shí)施意見》（岳縣政辦函[2017]104號(hào)）

岳陽縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指揮部文件《關(guān)于建立健全農(nóng)村人居環(huán)境整治常治長效機(jī)制工作實(shí)施意見》（岳縣鄉(xiāng)振指[2019]8號(hào)）

（三）項(xiàng)目績效目標(biāo)

項(xiàng)目建設(shè)需完成15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場、及水庫農(nóng)村人居環(huán)境整治工作，改善百姓的生活環(huán)境；建立整域環(huán)境衛(wèi)生保潔和垃圾集中收集清運(yùn)處理體系；截止2019年年底在全市的人居環(huán)境整治工作上進(jìn)前三名。

二、績效評(píng)價(jià)工作情況

1、前期準(zhǔn)備。

根據(jù)岳陽縣《關(guān)于開展2020年財(cái)政資金績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作的通知》（岳縣財(cái)發(fā)〔2020〕37號(hào)）的要求，我所成立了績效評(píng)價(jià)工作小組，對(duì)化解大班額建設(shè)項(xiàng)目有關(guān)資料文件等進(jìn)行了收集、分析研究，獲取項(xiàng)目單位績效自評(píng)報(bào)告，初步制定績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。

2、組織實(shí)施。

根據(jù)評(píng)價(jià)工作要求，對(duì)15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫的資料進(jìn)行分析，包括資金撥付、支出憑證、合同、招投標(biāo)文件等的合理性、規(guī)范性。并到現(xiàn)場查看農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目的實(shí)施情況。評(píng)價(jià)組結(jié)合項(xiàng)目單位情況介紹、核查項(xiàng)目從立項(xiàng)到驗(yàn)收階段的資料、財(cái)務(wù)賬表、支出的原始憑證、審計(jì)報(bào)告等方式對(duì)項(xiàng)目實(shí)施評(píng)價(jià)。

3、分析評(píng)價(jià)。

評(píng)價(jià)組對(duì)收集的資料進(jìn)行整理匯總，對(duì)前期制定的績效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行適當(dāng)修改，對(duì)賬評(píng)價(jià)指標(biāo)體系進(jìn)行評(píng)分，形成評(píng)價(jià)結(jié)論。

三、項(xiàng)目資金使用及管理情況

（一）項(xiàng)目資金到位及使用情況

2019年岳陽縣財(cái)政下?lián)?,871.00萬元到15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫，主要用于15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫的環(huán)境衛(wèi)生保潔和垃圾集中收集清運(yùn)處理，2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目共計(jì)支出4,072.96萬元，具體情況如下：

金額單位：元

（二）項(xiàng)目資金管理情況

項(xiàng)目單位參照《岳陽縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度》資金管理制度，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)資金核算，項(xiàng)目資金管理嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)農(nóng)村局機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)管理制度執(zhí)行。

四、項(xiàng)目組織及管理情況

為了更好的推進(jìn)農(nóng)村人居環(huán)境整治工作，建設(shè)美麗鄉(xiāng)村，促進(jìn)鄉(xiāng)村振興，縣委縣政府成立了“岳陽縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略指揮部”。項(xiàng)目的組織領(lǐng)導(dǎo)是由縣委、縣政府抓總，縣鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局負(fù)責(zé)牽頭，縣直相關(guān)單位個(gè)負(fù)責(zé)其責(zé)，結(jié)合工作職能，制定工作方案，負(fù)責(zé)業(yè)務(wù)指導(dǎo)、籌措資金、組織協(xié)調(diào)和監(jiān)督檢查等工作。

項(xiàng)目的多元投入是縣財(cái)政按30元/人/年的獎(jiǎng)補(bǔ)標(biāo)準(zhǔn)，納入財(cái)政專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)預(yù)算，鄉(xiāng)鎮(zhèn)要按集中壓縮轉(zhuǎn)運(yùn)要求預(yù)算專門經(jīng)費(fèi)，村（社區(qū)）衛(wèi)生保潔理事會(huì)原則上按1元/人/月的標(biāo)準(zhǔn)收取人居環(huán)境保護(hù)經(jīng)費(fèi)。要通過“取之于地”和整合涉農(nóng)資金，加大投入，凝聚鄉(xiāng)友鄉(xiāng)賢力量，引導(dǎo)民間資本參與，組織村民籌資投勞，形成多元投入模式。

建立農(nóng)村人居環(huán)境整治聯(lián)系會(huì)議制度，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)相關(guān)部門各司其職、密切配合、信息互通、資源共享、工作聯(lián)動(dòng)。按照職責(zé)分工，統(tǒng)籌解決農(nóng)村人居環(huán)境整治重大問題，落實(shí)各項(xiàng)政策措施，協(xié)同推進(jìn)各項(xiàng)工作。

縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村牽頭，會(huì)同有關(guān)部門對(duì)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（辦事處）農(nóng)村人居環(huán)境整治進(jìn)行明察暗訪，打分排隊(duì)，考核結(jié)果作為年度綜合績效考核依據(jù)，并兌現(xiàn)獎(jiǎng)罰。

五、項(xiàng)目主要績效

（1）2019年人居環(huán)境整治工作共計(jì)完成全縣161個(gè)行政村和15個(gè)涉農(nóng)居委會(huì)及5個(gè)農(nóng)林場的垃圾清運(yùn)工作，鎮(zhèn)村環(huán)衛(wèi)設(shè)施覆蓋率達(dá)100%；垃圾集中清運(yùn)率達(dá)100%；垃圾無害化處理達(dá)100%。

（2）全面推進(jìn)農(nóng)村垃圾集中收集清運(yùn)處理，實(shí)行“公司化運(yùn)作、網(wǎng)格化管理、標(biāo)準(zhǔn)化作業(yè)”，建設(shè)垃圾中轉(zhuǎn)站42個(gè)，全縣垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)至新開垃圾填埋場進(jìn)行集中無害化處理，農(nóng)村垃圾無害化處理率達(dá)到了100%。

（3）2019年農(nóng)村人居環(huán)境整治工作獲得中共岳陽市委辦公室岳陽市人民政府辦公室《關(guān)于2019年度安全生產(chǎn)、平安建設(shè)、信訪、農(nóng)村人居環(huán)境政治工作考評(píng)結(jié)果及第二批農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化特色小鎮(zhèn)的通報(bào)》中農(nóng)村人居環(huán)境整治工作考評(píng)結(jié)果“二類縣市區(qū)-岳陽縣”的好成績。

（4）農(nóng)村人居環(huán)境整治工作的實(shí)施有效的解決了鄉(xiāng)村生產(chǎn)、生活廢棄物等造成的環(huán)境污染問題，鄉(xiāng)村生產(chǎn)、生活及人居環(huán)境得到明顯的改善。

（5）農(nóng)村人居環(huán)境整治工作已全面建立常態(tài)長效機(jī)制。以村級(jí)黨組織為核心，劃分村組戶網(wǎng)格化責(zé)任區(qū)域，實(shí)行村干部包片負(fù)責(zé)，黨員組長包組負(fù)責(zé)、黨員和理事會(huì)成員聯(lián)戶負(fù)責(zé)、農(nóng)戶掛牌負(fù)責(zé)，明確農(nóng)戶門前三包責(zé)任，建立清潔管理負(fù)面清單，實(shí)行銷號(hào)管理。針對(duì)路段和水域兩大公共區(qū)域，建立了鎮(zhèn)村組三級(jí)路長制和河（港）塘壩長制，明確責(zé)任人、責(zé)任事項(xiàng)，定期開展巡查、建立臺(tái)帳，針對(duì)存在問題明確責(zé)任，迅速督辦整改。確保農(nóng)村人居環(huán)境整治工作后期的運(yùn)行與維護(hù)。

六、綜合評(píng)價(jià)情況及評(píng)價(jià)結(jié)論

2019年岳陽縣財(cái)政局下達(dá)各鄉(xiāng)鎮(zhèn)及農(nóng)林漁場專項(xiàng)資金1,871.50萬元，用于15個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)及9個(gè)漁場、林場和水庫人居環(huán)境整治工作的實(shí)施。我們從項(xiàng)目決策、項(xiàng)目管理、項(xiàng)目績效等方面進(jìn)行評(píng)價(jià)，績效評(píng)價(jià)得分91分。

七、存在的問題

本項(xiàng)目未制定本項(xiàng)目相關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度和項(xiàng)目管理制度。

八、有關(guān)建議

（一）建議在項(xiàng)目實(shí)施前應(yīng)及時(shí)制定與本項(xiàng)目相適應(yīng)的財(cái)務(wù)制度及項(xiàng)目管理制度，以確保項(xiàng)目規(guī)范的實(shí)施。

（二）加強(qiáng)會(huì)計(jì)等基礎(chǔ)性管理工作，加大會(huì)計(jì)人員培訓(xùn)，提高財(cái)會(huì)人員政策理論水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保財(cái)會(huì)人員科學(xué)規(guī)范管理專項(xiàng)資金；嚴(yán)格實(shí)行專項(xiàng)資金專人負(fù)責(zé)、專賬管理制度。此外，要建立專項(xiàng)資金績效考評(píng)機(jī)制，引入領(lǐng)導(dǎo)干部問責(zé)制，強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部、財(cái)務(wù)人員專款專用意識(shí)，實(shí)現(xiàn)專項(xiàng)資金使用效益最大化。

附件：

岳陽縣農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目績效評(píng)價(jià)指標(biāo)評(píng)分表

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二〇二〇年十二月七日