岳陽縣財(cái)政局文件

岳縣財(cái)〔2019〕10號                                          簽發(fā)人：劉衛(wèi)兵

岳陽縣財(cái)政局

關(guān)于開展2019年度財(cái)政資金績效運(yùn)行

跟蹤監(jiān)控工作的通知

縣直各預(yù)算單位：

為貫徹落實(shí)《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績效管理的實(shí)施意見》（湘辦發(fā)[2019]10號）精神，按照“誰支出、誰負(fù)責(zé)”原則，全面動態(tài)監(jiān)控財(cái)政支出進(jìn)度，提高財(cái)政資金使用效率。現(xiàn)就2019年度財(cái)政資金績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控工作通知如下：

一、監(jiān)控范圍

監(jiān)控資金為納入2019年度縣級預(yù)算且經(jīng)批復(fù)的財(cái)政支出績效目標(biāo)所對應(yīng)的資金，包括預(yù)算部門整體支出與項(xiàng)目支出。監(jiān)控對象為使用財(cái)政資金的預(yù)算單位。

（一）部門整體支出績效運(yùn)行監(jiān)控。對納入縣委、縣政府2019年度綜合績效考評范圍的64家預(yù)算單位（見附件1）的部門整體支出實(shí)施績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控，涉及財(cái)政資金6.07億元，需填報(bào)《部門整體支出績效監(jiān)控情況表》（附件4）。

（二）項(xiàng)目支出績效運(yùn)行監(jiān)控。對2019年度財(cái)政專項(xiàng)資金30萬元以上（含30萬元）的49個項(xiàng)目開展項(xiàng)目支出績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控，涉及財(cái)政資金4.31億元（見附件2），需填報(bào)《專項(xiàng)資金績效監(jiān)控情況表》（附件5）。

（三）財(cái)政部門績效跟蹤重點(diǎn)監(jiān)控。在預(yù)算部門單位自行績效監(jiān)控基礎(chǔ)上，縣財(cái)政局將重點(diǎn)選擇社會關(guān)注度較高，且可能存在管理較為薄弱的項(xiàng)目資金（6個），財(cái)政部門實(shí)施績效跟蹤重點(diǎn)監(jiān)控，涉及財(cái)政資金7337萬元（附件3）。

（四）湖南省財(cái)政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控。納入省財(cái)政扶貧資金動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)的扶貧項(xiàng)目資金績效目標(biāo)填報(bào)與績效自評審核工作，是財(cái)政部、省財(cái)政廳部署的重要任務(wù)。按照省財(cái)政廳“誰申請資金，誰申報(bào)目標(biāo)，夜績效自評”及責(zé)任分工原則，以系統(tǒng)監(jiān)控的預(yù)算指標(biāo)為主導(dǎo)，各資金使用單位負(fù)責(zé)按要求填報(bào)扶貧資金項(xiàng)目績效目標(biāo)，同步實(shí)施績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控及預(yù)算執(zhí)行后的績效自評；各級財(cái)政部門績效股負(fù)責(zé)績效審核確認(rèn)，確保省對市縣扶貧資金動態(tài)監(jiān)控各項(xiàng)考核指標(biāo)達(dá)標(biāo)。

二、監(jiān)控時點(diǎn)

2019年預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控次數(shù)為2次。第一次監(jiān)控時點(diǎn)為9月30日，第二次監(jiān)控時點(diǎn)為11月30日。各預(yù)算單位要在監(jiān)控時點(diǎn)之后，分別對本單位1-9月份、1-11月份財(cái)政支出績效目標(biāo)運(yùn)行情況進(jìn)行監(jiān)控分析，根據(jù)分析的結(jié)果填報(bào)跟蹤監(jiān)控情況表，并分別于10月20日、12月10日前將紙質(zhì)版跟蹤監(jiān)控情況表經(jīng)單位負(fù)責(zé)人審簽后報(bào)送縣財(cái)政局績效管理股。財(cái)政部門實(shí)施預(yù)算績效重點(diǎn)監(jiān)控時點(diǎn)為10-11月份。

第一次監(jiān)控報(bào)表，截至9月30日前，若受監(jiān)控項(xiàng)目的績效目標(biāo)已完成，資金使用及項(xiàng)目管理皆已到位的，經(jīng)績效管理股核審后，無須申報(bào)第二次監(jiān)控情況表。

三、監(jiān)控內(nèi)容

績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控主要采取預(yù)算單位自行跟蹤監(jiān)控和財(cái)政部門重點(diǎn)監(jiān)控相結(jié)合的方式。

（一）預(yù)算單位自行監(jiān)控。預(yù)算單位對照部門整體支出績效目標(biāo)，對預(yù)算執(zhí)行過程中的資金使用和管理等情況進(jìn)行分析，及時掌握績效目標(biāo)的完成情況、實(shí)施進(jìn)程，按要求填報(bào)績效監(jiān)控情況表。

①項(xiàng)目是否按照既定的決策內(nèi)容、績效目標(biāo)和管理制度執(zhí)行，是否在規(guī)定的時間內(nèi)完成了項(xiàng)目的階段性目標(biāo)，是否達(dá)到了預(yù)期的社會效益、經(jīng)濟(jì)效益等。

②項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境是否發(fā)生變化，是否調(diào)整項(xiàng)目實(shí)施方案，改變項(xiàng)目實(shí)施環(huán)境，并分析其具體原因。是否針對變化及時修改完善績效目標(biāo)和績效指標(biāo)。

③項(xiàng)目管理和資金管理制度是否健全，是否落實(shí)了項(xiàng)目管理辦法和資金管理辦法。

④監(jiān)控過程發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目存在的問題，是否及時采取了有效的糾偏措施，整改措施是否明顯。

（二）財(cái)政部門重點(diǎn)監(jiān)控。財(cái)政部門根據(jù)預(yù)算安排、績效目標(biāo)、國庫管理等要求，在單位自行監(jiān)控基礎(chǔ)上，通過現(xiàn)場評價(jià)、績效運(yùn)行信息采集、匯總分析等途徑，利用資金運(yùn)行的動態(tài)糾偏機(jī)制等方式，對其預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度進(jìn)行跟蹤監(jiān)控。

①項(xiàng)目單位自行監(jiān)控是否按要求完成，查找問題是否符合實(shí)際，采取的糾偏措施是否合理。

②項(xiàng)目績效目標(biāo)設(shè)定是否合理，是否與資金使用進(jìn)度相匹配。

③資金使用的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)制度是否按規(guī)定執(zhí)行，對存在影響資金使用的環(huán)境因素和薄弱環(huán)節(jié)是否進(jìn)行了具體分析。

④監(jiān)控過程收集和分析績效運(yùn)行相關(guān)數(shù)據(jù)信息是否真實(shí)，是否提出了解決問題的方法和措施。

四、結(jié)果運(yùn)用

（一）預(yù)算執(zhí)行糾偏。各預(yù)算單位對績效運(yùn)行監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的管理漏洞和績效目標(biāo)偏差，或因外部環(huán)境條件變化，造成績效目標(biāo)預(yù)期無法完成的，要按規(guī)定、按程序及時調(diào)整績效目標(biāo)；要及時采取有針對性的措施予以糾正，優(yōu)化績效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)路徑，促進(jìn)績效目標(biāo)如期完成。

（二）助推支出進(jìn)度。各預(yù)算單位要通過績效運(yùn)行監(jiān)控信息的反饋，深入分析資金支出進(jìn)度慢的具體原因，從而對癥下藥，制定加快項(xiàng)目推進(jìn)的有效措施，加快財(cái)政支出進(jìn)度。

（三）預(yù)算調(diào)整依據(jù)。對預(yù)期無績效、達(dá)不到主要預(yù)期目標(biāo)或預(yù)算執(zhí)行偏慢的項(xiàng)目，各預(yù)算單位要按照預(yù)算調(diào)整的相關(guān)規(guī)定及時修正項(xiàng)目績效目標(biāo)、績效指標(biāo)和預(yù)算支出計(jì)劃，報(bào)財(cái)政部門重新備案審核。

（四）監(jiān)控信息公開。對未按照要求開展預(yù)算績效運(yùn)行監(jiān)控，未按規(guī)定報(bào)送相關(guān)材料，未落實(shí)整改意見或整改不到位，由縣財(cái)政局在一定范圍內(nèi)予以通報(bào)，并實(shí)時公開。

五、監(jiān)控要求

（一）落實(shí)責(zé)任。各部門單位要加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)、精心組織、周密部署，要明確責(zé)任部門和責(zé)任人，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方面力量，把績效監(jiān)控工作列入重要議事日程，并將其作為加強(qiáng)自身財(cái)務(wù)建設(shè)，提高項(xiàng)目資金使用效益的重要手段，切實(shí)抓緊抓實(shí)。

（二）密切配合。各部門單位要充分發(fā)揮自身績效管理作用，理順工作機(jī)制，制定具體措施，形成工作合力。加強(qiáng)與財(cái)政部門溝通、協(xié)調(diào)和聯(lián)系，密切配合，及時反映監(jiān)控中的有關(guān)問題，共同促進(jìn)跟蹤監(jiān)控工作規(guī)范、有序、順利開展。

（三）強(qiáng)化措施。各部門單位要積極探索建立適合本部門、本單位實(shí)際情況的績效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理機(jī)制，認(rèn)真抓好監(jiān)控工作，不斷積累經(jīng)驗(yàn)，完善管理措施，為今后全面推進(jìn)績效監(jiān)控工作打下堅(jiān)實(shí)基礎(chǔ)。

（四）嚴(yán)守紀(jì)律。各責(zé)任單位應(yīng)要嚴(yán)守工作紀(jì)律，在績效跟蹤監(jiān)控工作過程中不得弄虛作假、隱瞞實(shí)情。

聯(lián)系人及電話：

縣財(cái)政局績效股   李東六、付燕  0730-7648058

附件：

1.2019年預(yù)算單位整體支出績效跟蹤監(jiān)控表

2.2019年預(yù)算單位項(xiàng)目支出績效跟蹤監(jiān)控表

3.2019年縣級財(cái)政資金重點(diǎn)績效監(jiān)控項(xiàng)目表

4.部門整體支出績效監(jiān)控情況表

5.專項(xiàng)資金績效監(jiān)控情況表

岳陽縣財(cái)政局

2019年8月6日

岳陽縣財(cái)政局辦公室                 2019年8月6日印