岳陽縣2021年度政府財(cái)政決算公開

　　目錄

　　第一部分  政府決算報(bào)告

　　一、一般公共預(yù)算

　　二、政府性基金收支決算情況

　　三、國有資本經(jīng)營收支決算情況

　　四、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

　　第二部分  政府決算報(bào)表

　　第三部分  相關(guān)說明

　　一、轉(zhuǎn)移支付執(zhí)行情況說明

　　二、舉借政府債務(wù)情況說明

　　三、“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況

　　四、預(yù)算績效工作開展情況及重點(diǎn)績效執(zhí)行結(jié)果

　　第一部分 政府決算報(bào)告

　　關(guān)于岳陽縣2021年財(cái)政決算情況的報(bào)告

　　一、一般公共預(yù)算

　　（一）收入決算情況

　　2021年，全縣共計(jì)完成財(cái)政總收入148815萬元，占預(yù)算的108.9%，同比上年同期增長17.0%.其中一般預(yù)算收入完成84394萬元，占預(yù)算111.7%，同比增長18.3%；上劃中央收入完成50317萬元，占預(yù)算103.9%，同比增長13.3%；上劃省級(jí)收入完成14104萬元，占預(yù)算111.7%，同比增長23.6%。收入分系統(tǒng)完成情況是：稅務(wù)完成130937萬元，為預(yù)算108.3%，比上年增加18324萬元，增長16.3%；財(cái)政完成17878萬元，為預(yù)算113.9%，比上年增長3342萬元，增長23%。收入分級(jí)次完成的情況是：縣本級(jí)完成125881萬元，占計(jì)劃的108.6%，同比增長18%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)完成22934萬元，占計(jì)劃的110.3%，同比增長15.8%。財(cái)政總收入分項(xiàng)目完成情況是：稅收收入完成127635元，占財(cái)政收入的85.8％；非稅收入完成21180萬元，占財(cái)政總收入的14.2％。

　　（二）支出決算情況

　　2021年一般預(yù)算支出年初計(jì)劃為450484萬元,經(jīng)縣人大批準(zhǔn)調(diào)整預(yù)算追加支出21458萬元,一般預(yù)算支出總額為471942萬元，比上年增加5233萬元,增長1.1％,其中縣本級(jí)完成支出395107萬元,鄉(xiāng)鎮(zhèn)級(jí)完成支出76835萬元。一般預(yù)算支出分類支出情況是：一般公共服務(wù)支出完成50536萬元，比上年增長3.7%；國防支出198萬元，比上年增長482.4%；公共安全支出完成18545萬元，比上年下降6.6%；教育支出完成78342萬元，比上年增長4.5%；科學(xué)技術(shù)支出完成6008萬元，比上年增長30.8%；文化體育與傳媒支出完成5240萬元，比上年增長5.8%；社會(huì)保障和就業(yè)支出完成73570萬元，比上年下降2%；醫(yī)療衛(wèi)生支出完成67858萬元，比上年增長1%；節(jié)能環(huán)保支出完成12197萬元，比上年下降35.8%；城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出完成20887萬元，比上年增長8.2%;農(nóng)林水事務(wù)支出完成86639萬元，比上年增長5.1%；交通運(yùn)輸支出完成13091萬元，比上年下降4.2%；資源勘探電力信息等事務(wù)支出完成4959萬元，比上年增長2.9%；商業(yè)服務(wù)業(yè)等支出完成3853萬元, 比上年增長22.8%；金融支出完成113萬元，比上年下降94.6%；自然資源海洋氣象等支出完成5033萬元，比上年下降26.9%；住房保障支出完成12131萬元，比上年下降3.6%；糧油物質(zhì)儲(chǔ)備支出完成1546萬元，比上年下降27.1%；災(zāi)害防治及應(yīng)急事務(wù)管理支出完成3035萬元，比上年下降32.5%。債務(wù)付息支出完成8161萬元，比上年增長9.8%。

　　（三）收支平衡情況

　　2021年全縣完成公共財(cái)政預(yù)算收入84394萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入356332萬元，債劵轉(zhuǎn)貸收入38778萬元，以及上年結(jié)余15033萬元，調(diào)入資金20000萬元,動(dòng)用預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8800萬元,總收入523337萬元；公共財(cái)政預(yù)算支出471942萬元，上解支出4898萬元，債劵還本支出20458萬元，安排預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金8824萬元,總支出506122萬元；預(yù)算結(jié)余17215萬元，實(shí)現(xiàn)了年度收支平衡,略有結(jié)余。

　　二、政府性基金收支決算情況

　　2021年完成基金預(yù)算收入223983萬元,其中:基金收入134576萬元，上級(jí)專項(xiàng)補(bǔ)助8629萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入68700萬元，上年結(jié)余12078萬元；完成基金預(yù)算支出195315萬元，上解上級(jí)支出57萬元，調(diào)出到一般公共預(yù)算資金20000萬元，結(jié)余8611萬元。

　　三、國有資本經(jīng)營收支決算情況

　　岳陽縣2021年完成國有資本經(jīng)營預(yù)算收入1177萬元，其中：上級(jí)補(bǔ)助收入65萬元，門面及存量公房租金收入1112萬元；完成國有資本經(jīng)營預(yù)算支出1113萬元，結(jié)余64萬元。

　　四、社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

　　岳陽縣2021年度社會(huì)保險(xiǎn)基金總收入61846萬元，總支出58116萬元，收支結(jié)余3730萬元。

　　第二部分 政府決算報(bào)表（詳見附表）

　　第三部分 相關(guān)說明

　　一、稅收返還和轉(zhuǎn)移支付情況

　　2021年，我縣共爭取稅收返還和轉(zhuǎn)移支付資金356332萬元，比上年減少34663萬元，降低8.87%。其中：

　　（一）稅收返還

　　稅收返還5737萬元，與上年持平。其中：

　　增值稅和消費(fèi)稅稅收返還1392萬元；

　　所得稅基數(shù)返還收入792萬元；

　　成品油稅費(fèi)改革稅收返還收入1092萬元；

　　消費(fèi)稅稅收返還收入4萬元；

　　其他返還性收入2457萬元。

　　（二）一般性轉(zhuǎn)移支付

　　一般性轉(zhuǎn)移支付285894萬元，比上年減少33767萬元，降低10.56%，主要是2021年度沒有特殊轉(zhuǎn)移支付導(dǎo)致。其中：體制補(bǔ)助2648萬元、均衡性轉(zhuǎn)移支付64376萬元、縣級(jí)基本財(cái)力保障機(jī)制獎(jiǎng)補(bǔ)資金收入27523萬元、結(jié)算補(bǔ)助收入3460萬元、企業(yè)事業(yè)單位劃轉(zhuǎn)補(bǔ)助收入235萬元、產(chǎn)糧（油）大縣獎(jiǎng)勵(lì)資金收入4464萬元、重點(diǎn)生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入9120萬元、固定數(shù)額補(bǔ)助收入18007萬元、革命老區(qū)轉(zhuǎn)移支付2258萬元、貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入4272萬元、公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1153萬元、教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入14597萬元、科學(xué)技術(shù)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入80萬元、文化旅游體育與傳媒共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1487萬元、社會(huì)保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入31466萬元、衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入48698萬元、節(jié)能環(huán)保財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入363萬元、農(nóng)林水財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入40975萬元、交通運(yùn)輸財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3182萬元、住房保障財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入3910萬元、糧油物資儲(chǔ)備財(cái)政共同事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入276萬元、災(zāi)害防治及應(yīng)急管理共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入170萬元、其他一般性轉(zhuǎn)移支付收入3174萬元。

　　（三）專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付

　　專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付64701萬元，比上年減少896萬元，降低1.37%，主要是中央和省加大一般性轉(zhuǎn)移支付力度，逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付。

　　二、舉借政府債務(wù)情況說明

　　1、地方政府債務(wù)限額余額情況。

　　2021年，岳陽縣地方政府債務(wù)限額為449300萬元，其中：一般債務(wù)限額為261986萬元；專項(xiàng)債務(wù)限額187314萬元。截至2021年底，岳陽縣政府債務(wù)余額447739萬元，其中：一般債務(wù)余額為260425萬元；專項(xiàng)債務(wù)余額187314萬元。

　　2、地方政府債券發(fā)行情況。

　　2021年我縣地方發(fā)行政府債券107478萬元，其中：一般增債券38778萬元（新增一般債券19400萬元、再融資一般債券19378萬元），發(fā)行專項(xiàng)債券68700萬元（新增債券68700萬元）。

　　3、地方政府債券還本付息情況。

　　2021年地方政府債券到期還本支出 20458萬元，其中：一般債券20458萬元、專項(xiàng)債券 0萬元。

　　2021年地方政府債券到期付息支出13141萬元（其中：一般債券8161萬元、專項(xiàng)債券4980萬元）。

　　4、地方政府債券資金使用情況：2021年我縣共發(fā)行地方政府債券107478萬元，其中：新增債券88100萬元、再融資債券19378萬元。新增債券資金使用安排情況：

　　（1）小水庫加固2700萬元。

　　（2）化解大班額3000萬元。

　　（3）農(nóng)村公路建設(shè)2100萬元。

　　（4）長豐北路拓改工程6000萬元。

　　（5）榮灣湖渡改橋5700萬元。

　　（6）學(xué)前教育城鄉(xiāng)一體化建設(shè)項(xiàng)目23100萬元。

　　（7）人民醫(yī)院外科大樓建設(shè)項(xiàng)目10000萬元。

　　（8）榮家灣鎮(zhèn)文勝片區(qū)老舊小區(qū)改造項(xiàng)目7000萬元。

　　（9）高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)標(biāo)準(zhǔn)化廠房建設(shè)28600萬元。

　　三、“三公”經(jīng)費(fèi)決算執(zhí)行情況

　　2021年度因公出國（境）費(fèi)0萬元，比年初預(yù)算5萬元減少5萬元；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)1227萬元，比年初預(yù)算1172萬元增加55萬元（其中公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1008萬元，比年初預(yù)算1058萬元增加55萬元；公務(wù)用車購置169萬元，比年初預(yù)算164萬元增加5萬元）；公務(wù)接待費(fèi)656萬元，比年初預(yù)算616萬元增加40萬元。增加主要是岳陽縣三公經(jīng)費(fèi)歷年來基數(shù)比較小，因此實(shí)際執(zhí)行數(shù)略有增加。

　　2021年“三公”經(jīng)費(fèi)較上年執(zhí)行數(shù)減少11萬元，分別是公務(wù)車購置及運(yùn)行費(fèi)減少8萬元和公務(wù)接待費(fèi)減少3萬元。“三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八項(xiàng)規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支，但是岳陽縣三公經(jīng)費(fèi)歷年來基數(shù)比較小，因此較上年執(zhí)行數(shù)略有減少。

　　四、預(yù)算績效工作開展情況及重點(diǎn)績效執(zhí)行結(jié)果

　　根據(jù)中共岳陽縣委辦公室 岳陽縣人民政府辦公室關(guān)于印發(fā) 《岳陽縣預(yù)算績效管理實(shí)施辦法》的通知（岳縣辦發(fā)〔2021〕7號(hào)）精神，我們按照縣委、縣政府年初部署的“嚴(yán)格預(yù)算績效管理”要求，做優(yōu)績效目標(biāo)，做實(shí)績效監(jiān)控，做深績效評(píng)價(jià)，全面創(chuàng)新預(yù)算績效管理，點(diǎn)題重點(diǎn)評(píng)價(jià)“擴(kuò)面、提質(zhì)”取得成效。2022年全省通報(bào)上年度預(yù)算績效管理工作考核結(jié)果，我縣再次榮獲省級(jí)一等獎(jiǎng)。

　　1、全面績效管理創(chuàng)新情況

　　做實(shí)績效目標(biāo)管理責(zé)任拓展。2021年縣級(jí)預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制工作實(shí)現(xiàn)“同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開”，縣直預(yù)算部門全面規(guī)范設(shè)置預(yù)算績效目標(biāo)取得成效。一是壓實(shí)部門績效責(zé)任。按照“誰實(shí)施、誰負(fù)責(zé)”的原則，資金使用單位按項(xiàng)目明確具體責(zé)任人，對(duì)所有支出編制績效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)從項(xiàng)目向支出政策、部門整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。組織第三方對(duì)縣本級(jí)投入扶貧專項(xiàng)資金17021萬元、長豐北路拓寬改造工程，垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)工程，榮灣湖渡改橋(虎形山)大橋工程，水利秋冬修工程，糧食生產(chǎn)專項(xiàng)資金進(jìn)行了績效再評(píng)價(jià)，再評(píng)價(jià)項(xiàng)目平均得分91分；全年對(duì)全縣61家（不含涉密單位）一級(jí)預(yù)算單位申報(bào)績效目標(biāo)，對(duì)標(biāo)“二上二下”績效目標(biāo)編制的完整性和相關(guān)性，進(jìn)行事前優(yōu)化評(píng)估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核61個(gè)部門整體支出績效目標(biāo)，涉及資金6.56億元；審核62個(gè)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，涉及資金5.34億元。預(yù)算單位績效目標(biāo)申報(bào)整體質(zhì)量有所提升，預(yù)算編制更加科學(xué)化精細(xì)化。做深績效評(píng)價(jià)結(jié)果責(zé)任應(yīng)用。2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)方案于2021年初上報(bào)縣政府審批，其評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用重點(diǎn)圍繞落實(shí)縣長關(guān)于“財(cái)政支出績效評(píng)價(jià)工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質(zhì)量深入推進(jìn)，尤其是結(jié)果的運(yùn)用，必須動(dòng)真碰硬，形成壓力傳導(dǎo)和嚴(yán)格約束”的批示。一是組織對(duì)績效評(píng)價(jià)得分靠后的10家預(yù)算單位聯(lián)絡(luò)人員進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)，并將學(xué)習(xí)主題“讓財(cái)政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進(jìn)行了公開報(bào)道。二是在督促13家責(zé)任單位落實(shí)整改，按縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示精神,深入現(xiàn)場評(píng)價(jià)點(diǎn)，對(duì)標(biāo)問題清單，明確整改責(zé)任人與整改時(shí)間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整掛鉤。針對(duì)12個(gè)重點(diǎn)評(píng)價(jià)項(xiàng)目提出了預(yù)算調(diào)整意見，對(duì)2個(gè)預(yù)算單位2021年專項(xiàng)資金提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整，收回3個(gè)預(yù)算單位存量資金193.8萬元。

　　2、重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)開展情況

　　點(diǎn)題聚焦短板弱項(xiàng)。2021年財(cái)政績效評(píng)價(jià)工作以黨委、政府關(guān)心關(guān)注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點(diǎn)民生支出為主線，在縣直部門全面開展績效自評(píng)基礎(chǔ)上，聚焦資金使用與項(xiàng)目管理存在的短板弱項(xiàng)實(shí)施重點(diǎn)評(píng)價(jià)。經(jīng)初步評(píng)估篩選及上報(bào)縣政府審定，委托2家第三方機(jī)構(gòu)對(duì)5個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目開展了重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)。涉及評(píng)價(jià)資金1.7億元。

　　點(diǎn)評(píng)突出問題導(dǎo)向。重點(diǎn)在于評(píng)價(jià)問效。通過創(chuàng)新評(píng)價(jià)方式、加大指導(dǎo)與責(zé)任督導(dǎo)措施，第三方堅(jiān)持深入一線評(píng)價(jià)，從資金使用與項(xiàng)目管理的全過程，全方位查找各環(huán)節(jié)影響績效因素，并提出財(cái)政分析問題及提出解決問題的建議，突出了問題導(dǎo)向。一是反映了專項(xiàng)資金發(fā)揮的應(yīng)有績效。專項(xiàng)資金投向更加集中，各資金主管部門圍繞中心工作，重點(diǎn)任務(wù)，統(tǒng)籌安排使用專項(xiàng)資金的力度不斷加大，基本做到了“一個(gè)專項(xiàng)資金一個(gè)管理辦法”，專項(xiàng)實(shí)施在落實(shí)上級(jí)和縣委縣政府的重大決策部署、改善民生等方面取得了較好成效。二是分析了專項(xiàng)資金仍存在一些突出問題。部分專項(xiàng)把握政策不精準(zhǔn)、專賬資金分配散小、重點(diǎn)不突出、專項(xiàng)核算不規(guī)范等；三是對(duì)交叉、重疊、執(zhí)行率不高、效益低下的專項(xiàng)資金進(jìn)行了重點(diǎn)評(píng)價(jià)分析，同時(shí)針對(duì)各專項(xiàng)個(gè)性化問題提出了應(yīng)用性建議。

　　3、評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用建議

　　綜合評(píng)價(jià)：經(jīng)復(fù)核，2021年受托第三方獨(dú)立完成的5項(xiàng)重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)報(bào)告，對(duì)項(xiàng)目績效的綜合評(píng)價(jià)評(píng)分客觀、公正，較真實(shí)反映了資金使用績效。根據(jù)第三方評(píng)價(jià)報(bào)告評(píng)分及資金使用質(zhì)量綜合評(píng)價(jià)，2021年實(shí)施重點(diǎn)績效評(píng)價(jià)項(xiàng)目的綜合平均分93分,總體評(píng)價(jià)等級(jí)為優(yōu)良。

　　應(yīng)用建議：強(qiáng)化財(cái)政支出責(zé)任和效率，是財(cái)政部門開展績效評(píng)價(jià)工作的重要職能職責(zé)。全面實(shí)施專項(xiàng)資金績效管理,越是財(cái)力緊張，越要注重提高單位資金的產(chǎn)出效益。各資金管理部門及項(xiàng)目單位作為項(xiàng)目支出責(zé)任主體和主體責(zé)任人，要牢固樹立過“緊日子”思想，認(rèn)真對(duì)標(biāo)第三方績效評(píng)價(jià)報(bào)告列舉的問題與建議，加快落實(shí)問題整改，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，規(guī)范資金分配行為，保障財(cái)政資金安全，確保績效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用及公開，嚴(yán)格將“花錢必問效，無效必問責(zé)”落到實(shí)處。

2021年岳陽縣政府決算公開表.xls