岳陽縣2024年度政府預(yù)算公開
第一部分 預(yù)算報告
第二部分 預(yù)算報表
1、一般公共財政收支預(yù)算總表
2、一般公共財政收入預(yù)算表
3、一般公共財政支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算本級基本支出預(yù)算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
9、政府性基金收入預(yù)算表
10、政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表
12、政府專項債務(wù)限額和余額情況表
13、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
14、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
15、社會保險基金收入預(yù)算表
16、社會保險基金支出預(yù)算表
17、“三公”經(jīng)費預(yù)算匯總表
18、2023年度岳陽縣地方政府債務(wù)限額及余額
19、2023年度岳陽縣地方政府債券發(fā)行及還本付息額
20、2024年度岳陽縣地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
21、2024年度岳陽縣地方政府債務(wù)限額
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 預(yù)算報告
一、財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2024年財政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想:以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，堅持穩(wěn)字當(dāng)頭、穩(wěn)中求進(jìn)總基調(diào)，按照“建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理”的改革目標(biāo)，持續(xù)深化財政預(yù)算管理改革，加強(qiáng)財政資源統(tǒng)籌，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理，落實黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，加大支出結(jié)構(gòu)優(yōu)化力度，集中財力辦大事，為推動轉(zhuǎn)型升級高質(zhì)量發(fā)展提供財力保障。
2024年財政預(yù)算編制原則：一是強(qiáng)統(tǒng)籌，在加大組織收入力度的同時，實行全口徑預(yù)算，強(qiáng)化資源統(tǒng)籌;二是壓一般，牢固樹立過“緊日子”思想，大力壓減一般性支出，降低行政運行成本;三是保重點，嚴(yán)格落實中央關(guān)于有效保障“三保”等重點支出的要求，堅持“保基本民生、保工資、保運轉(zhuǎn)、保重點支出”的順序從嚴(yán)從緊安排項目預(yù)算;四是提績效，嚴(yán)格事前績效評估和績效目標(biāo)審核，強(qiáng)化績效評價結(jié)果對預(yù)算支出安排的約束;五是嚴(yán)紀(jì)律，牢固樹立法治預(yù)算觀念，切實把財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度貫徹到部門預(yù)算編制全過程。
二、2024年全縣及縣級財政預(yù)算
1.一般公共預(yù)算
2024年一般公共預(yù)算收入計劃完成17.41億元，增長12%。其中：一般公共預(yù)算地方收入11.02億元，增長8%，地方稅收收入8.7億元，增長8%。
2024年全縣公共財政收入計劃583097萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入110200萬元，上級補(bǔ)助收入367923萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入82774萬元，調(diào)入資金22200萬元。全縣公共財政支出計劃583097萬元，其中：一般公共預(yù)算支出515425萬元，上解支出4898萬元，一般債務(wù)還本支出62774萬元。收支平衡。
2024年縣級公共財政收入計劃296611萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入110200萬元，上級補(bǔ)助收入144211萬元，新增一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入20000萬元，調(diào)入資金22200萬元。縣級公共財政支出計劃296611萬元，其中：一般公共預(yù)算支出291713萬元，上解支出4898萬元。收支平衡。
全縣“三保”支出預(yù)算情況:2024年全縣“三保”可用財力446301萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入110200萬元，上級補(bǔ)助收入318799萬元，調(diào)入資金22200萬元，剔除上解支出4898萬元。2024年全縣預(yù)算安排“三保”支出為392792萬元，其中：保工資支出165805元，保運轉(zhuǎn)支出43265萬元，保基本民生支出183722萬元。
“三公”經(jīng)費預(yù)算情況:2024年度全縣“三公”經(jīng)費預(yù)算2796萬元，其中：公務(wù)接待費1035萬元，公務(wù)用車購置及運行費1761萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2024年全縣政府性基金收入計劃170490萬元，其中：縣級收入69160萬元，上級補(bǔ)助收入9000萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入92330萬元。2024年全縣政府性基金支出計劃170490萬元，其中：縣級支出149160萬元，轉(zhuǎn)移支付支出9000萬元，專項債券還本支出12330萬元。收支平衡。
2024年縣級政府性基金收入計劃149160萬元，其中：縣級收入69160萬元，專項債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入80000萬元。2024年縣級政府性基金支出計劃149160萬元，其中：縣本級支出149103萬元，上解支出57萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2024年國有資本經(jīng)營收入計劃完成90000萬元。其中：縣本級收入90000萬元。
國有資本經(jīng)營支出計劃90000萬元，其中：縣本級支出67800萬元，調(diào)出資金22200萬元。收支平衡。
4.社會保險基金預(yù)算
2024年全縣社會保險基金本年收入計劃73719萬元，上年結(jié)余64705萬元，支出計劃69050萬元，本年收支結(jié)余4669萬元,累計結(jié)余69374萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金本年收入25155萬元，上年結(jié)余58795萬元，支出19864萬元，本年結(jié)余5291萬元,累計結(jié)余64086萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老基金及職業(yè)年金本年收入48564萬元，上年結(jié)余5910萬元，支出49186萬元，本年結(jié)余-622萬元,累計結(jié)余5288萬元。
（三）2024年財政重點工作
1.加強(qiáng)資源統(tǒng)籌，千方百計服務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。一是持續(xù)推進(jìn)財源建設(shè)。聚焦全年收入預(yù)算，充分發(fā)揮稅收聯(lián)席會議機(jī)制作用，強(qiáng)化收入預(yù)期研判，做到重點稅源、一次性稅源、零散稅源齊抓共管，確保全年組織收入計劃順利完成。堅持固本培元促發(fā)展，優(yōu)化整合財政資金，大力扶持生物醫(yī)藥、新型建材、機(jī)械制造等生產(chǎn)性、經(jīng)營性和有就業(yè)、有稅收而且成長性好的企業(yè)，支持園區(qū)、港區(qū)提質(zhì)擴(kuò)容，做大財政和經(jīng)濟(jì)蛋糕。持續(xù)推進(jìn)國有“三資”深度盤活，按“用、售、租、融”的原則，充分利用各種盤活方式，清理整合閑置低效“三資”統(tǒng)籌調(diào)配使用，提高盤活效率。二是加強(qiáng)爭資立項工作。圍繞1萬億特別國債，加強(qiáng)與上級對接，爭取更多份額。圍繞中央提前發(fā)行的2.7萬億專項債券，策劃包裝好2024年債券項目。結(jié)合2024年中央預(yù)算內(nèi)投資計劃，策劃包裝一批支持岳州電廠、龍泉山壓縮空氣儲能、遠(yuǎn)大校區(qū)、港區(qū)建設(shè)、岳黃線等項目，確保重點項目落地。三是加大預(yù)算統(tǒng)籌力度。嚴(yán)格落實過緊日子要求，持續(xù)推進(jìn)財政存量資金清理盤活；統(tǒng)籌財政撥款與非財政撥款、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金與當(dāng)年預(yù)算，大力優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，集中財力保障全縣中心工作，做到縣委決策布置到哪里，財政保障就跟進(jìn)到哪里。
2.牢記為民使命，兜實兜牢民生保障底線。一是促進(jìn)穩(wěn)崗擴(kuò)就業(yè)。落實就業(yè)優(yōu)先政策，統(tǒng)籌就業(yè)補(bǔ)助資金、職業(yè)技能提升資金、留工培訓(xùn)補(bǔ)助、失業(yè)保險基金，加大創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款支持力度，多渠道促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)。二是支持文教衛(wèi)事業(yè)發(fā)展。支持?jǐn)U大城區(qū)教育資源供給，加快緩解城區(qū)學(xué)位緊缺問題。爭取上級教育發(fā)展專項資金，支持智慧校園建設(shè)，加快教育信息化建設(shè)步伐。認(rèn)真落實各項學(xué)生資助政策，足額保障教師工資待遇。健全公共衛(wèi)生體系，推動優(yōu)質(zhì)醫(yī)療資源擴(kuò)容布局，支持人民醫(yī)院外科大樓、縣四醫(yī)院、縣五醫(yī)院整體搬遷建設(shè)。三是持續(xù)加大社會保障力度。落實退休人員基本養(yǎng)老金提標(biāo)和企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)籌，支持鎮(zhèn)級綜合養(yǎng)老服務(wù)示范中心建設(shè)，不斷提升養(yǎng)老服務(wù)質(zhì)效。全面保障城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、殘疾人補(bǔ)貼及脫貧不穩(wěn)定戶醫(yī)保補(bǔ)助等，落實困難群眾臨時救助提標(biāo)擴(kuò)面，支持完善多層次救助體系。繼續(xù)支持城鎮(zhèn)老舊小區(qū)、農(nóng)村危房改造，持續(xù)改善城鄉(xiāng)居民居住環(huán)境。四是大力推進(jìn)鄉(xiāng)村振興。按照保持投入力度總體穩(wěn)定的要求，安排縣級財政銜接專項資金，優(yōu)先支持聯(lián)農(nóng)帶農(nóng)富農(nóng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展。健全完善財政支持鄉(xiāng)村振興長效投入保障機(jī)制，穩(wěn)步提高土地出讓收入用于農(nóng)業(yè)農(nóng)村的比例充分利用政府債券支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村項目，引導(dǎo)金融機(jī)構(gòu)和社會資本支持鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略深入實施。加強(qiáng)農(nóng)擔(dān)公司日常運營管理，聚焦兩主兩特四優(yōu)等農(nóng)業(yè)特色優(yōu)勢產(chǎn)業(yè)，拓展融資范圍，創(chuàng)新信貸產(chǎn)品，提高審批效率，有效緩解農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展融資難題。落實高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)投入標(biāo)準(zhǔn)提標(biāo)政策，大力支持耕地地力保護(hù),推進(jìn)壓單擴(kuò)雙，推進(jìn)糧食規(guī)模化生產(chǎn)；落實農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼和農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼政策，保障農(nóng)民收益和種糧積極性。落實糧食作物完全成本保險和種植收入保險擴(kuò)面政策，加快農(nóng)業(yè)保險保費補(bǔ)貼資金審核撥付，促進(jìn)重點農(nóng)產(chǎn)品穩(wěn)產(chǎn)增產(chǎn)。
3.強(qiáng)化底線思維，持續(xù)防范化解財政風(fēng)險。一是扎實做好“三保”工作。堅持“三保”支出優(yōu)先，對標(biāo)中央和省政策要求，對在財政承受能力范圍之內(nèi)的“三保”政策，完善清單管理，制定具體支出標(biāo)準(zhǔn)，確保“三保”支出落實到位。二是著力防控政府債務(wù)風(fēng)險。加強(qiáng)政府債務(wù)管理，堅決遏制新增隱性債務(wù)，對屬于違規(guī)舉債和超越財政承受能力的項目堅決不予立項，嚴(yán)格預(yù)算約束，項目不得超預(yù)算實施。加快化解隱性債務(wù)存量，抓緊推進(jìn)土地出讓，多渠道歸集資金、資產(chǎn)、資源，認(rèn)真落實合規(guī)償債資金來源。進(jìn)一步清理規(guī)范平臺公司，健全市場化運營機(jī)制，切實防范化解政府債務(wù)風(fēng)險，確保財政平穩(wěn)運行。加強(qiáng)村級財務(wù)管理，加快發(fā)展集體經(jīng)濟(jì)，多方籌措資金，確保村級債務(wù)化解計劃按時完成，縣財政將對完成村級債務(wù)化解任務(wù)的村給予獎勵。三是不斷增強(qiáng)財政支出的規(guī)范性和可持續(xù)性。始終把“發(fā)展要安全”貫穿財政收支管理全過程，認(rèn)真貫徹執(zhí)行《政府投資條例》以及“三重一大”制度規(guī)定，加強(qiáng)重大項目財政承受能力評估論證，堅持“項目跟著規(guī)劃走，資金跟著項目走”，防止形成新的政府債務(wù)。兼顧當(dāng)前和長遠(yuǎn)，把財政可持續(xù)擺在更加突出位置，積極平衡好促發(fā)展和防風(fēng)險的關(guān)系，加強(qiáng)風(fēng)險監(jiān)測預(yù)警，增強(qiáng)風(fēng)險處置能力和預(yù)判能力，確保不發(fā)生區(qū)域性系統(tǒng)性風(fēng)險。
4.堅持改革創(chuàng)新，不斷提升財政管理水平。一是縱深推進(jìn)預(yù)算績效管理。加快推進(jìn)預(yù)算管理一體化應(yīng)用推廣，國庫集中支付向教育、衛(wèi)生及村級社區(qū)延伸。充分發(fā)揮預(yù)算績效管理“助推器”作用，積極推進(jìn)事前績效評估，統(tǒng)籌抓好績效目標(biāo)備案審核、部門自評、財政重點評價，加快推進(jìn)部門和單位整體支出績效評價，抓實評價結(jié)果應(yīng)用，不斷優(yōu)化財政資源配置效率和效益。二是加快建立支出標(biāo)準(zhǔn)體系。對標(biāo)中央和省要求，統(tǒng)籌抓好基本支出以及項目支出標(biāo)準(zhǔn)體系建設(shè)，將其作為預(yù)算編制的依據(jù)，不斷提升預(yù)算編制以及預(yù)算執(zhí)行的科學(xué)化、規(guī)范化、精準(zhǔn)化水平。三是持續(xù)加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管。持續(xù)深化縣屬國有企業(yè)改革，規(guī)范企業(yè)內(nèi)部決策和運行機(jī)制，加強(qiáng)資產(chǎn)整合和戰(zhàn)略性重組，做強(qiáng)做大縣屬國有企業(yè)。及時向人大報告國有資產(chǎn)管理情況，主動接受人大監(jiān)督。四是強(qiáng)化財經(jīng)紀(jì)律約束。以財政監(jiān)督檢查工作規(guī)范為指引，充分發(fā)揮重大政策監(jiān)督職能作用，對部門單位財政財務(wù)活動實施全過程監(jiān)管，確保日常財政財務(wù)管理在現(xiàn)行政策制度框架內(nèi)科學(xué)規(guī)范安全運行。持續(xù)提升會計執(zhí)法監(jiān)督檢查效能，做好財會監(jiān)督與各類監(jiān)督貫通協(xié)同，實現(xiàn)信息共享、成果共用，推動實施聯(lián)合懲戒，對監(jiān)督發(fā)現(xiàn)的問題嚴(yán)格追責(zé)，讓財經(jīng)紀(jì)律成為不可觸碰的“高壓線”。
第二部分 預(yù)算報表
（詳細(xì)表格見附件）
第四部分 相關(guān)說明
一、上級轉(zhuǎn)移支付資金安排情況
2024年預(yù)計上級轉(zhuǎn)移支付資金共計367923萬元，其中：納入縣級財力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉(zhuǎn)移支付資金138474萬元、專款專用的專項轉(zhuǎn)移支付資金229449萬元(詳見公開表）。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地反政府債務(wù)限額余額情況
2024年，政府債務(wù)總限額53.94億元，其中一般債務(wù)限額28.33億元，專項債務(wù)限額25.61億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2024年我縣預(yù)計發(fā)行地方政府債券108131萬元，其中：新增債券78000萬元（一般債券18000萬元、專項債券60000萬元）、再融資債券30131萬元（一般債券30131萬元）。
（三） 地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算
2024年償還地方政府債務(wù)本金49831萬元，其中一般債券30131萬元，支付地方政府債券利息17389萬元，其中一般債券利息8522萬元，專項債券利息8867萬元。
（四）地方政府債券資金使用情況
2024年我縣預(yù)計發(fā)行地方政府債券162774萬元，其中：新增債券100000萬元、再融資一般債券62774萬元。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
（一）堅持抓機(jī)制、促落實，增強(qiáng)績效管理工作定力
深入貫徹落實省財政廳“績效管理提升年”行動要求，將績效理念貫穿于提升財稅政策效能、提升資金分配和使用效益、提升財會監(jiān)督效力、提升內(nèi)部管理效率等各個方面。一是強(qiáng)化組織保障。以制度保障為著力點，以貫徹執(zhí)行為落腳點，把制度建設(shè)作為開展績效管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。全年召開6次專題會議調(diào)度相關(guān)工作，迅速成立工作專班，并印發(fā)了《岳陽縣財政局“績效管理提升年”行動實施方案》，制定了4大重點任務(wù)，16項工作要點，48項工作目標(biāo)，明確了具體責(zé)任股室和完成時限。充實預(yù)算績效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，建立內(nèi)外部聯(lián)動協(xié)作機(jī)制，進(jìn)一步健全財政業(yè)務(wù)股室和全縣各預(yù)算單位落實機(jī)制，有序推進(jìn)全縣績效管理工作。二是完善指標(biāo)體系。依托預(yù)算績效信息平臺系統(tǒng)，參照上級績效目標(biāo)管理辦法、規(guī)程、細(xì)則等相關(guān)制度，一方面，在上級財政部門建立共性指標(biāo)體系框架的基礎(chǔ)上，豐富和充實共性指標(biāo)；另一方面，積極探索適用于不同領(lǐng)域、不同項目的績效指標(biāo)，研究制定個性指標(biāo)，注重指標(biāo)的收集和積累，搭建個性指標(biāo)體系框架。推行“五結(jié)合”，建立“預(yù)算編制有目標(biāo)、預(yù)算執(zhí)行有監(jiān)控、預(yù)算完成有評價、評價結(jié)果有反饋、反饋結(jié)果有應(yīng)用”績效管理全過程閉環(huán)管理。對各項支出、目標(biāo)內(nèi)容、評價標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行細(xì)化量化、統(tǒng)一規(guī)范，進(jìn)一步提升預(yù)算績效管理的規(guī)范性、科學(xué)性和合理性。三是規(guī)范操作流程。總結(jié)分析縣級預(yù)算績效管理改革的成效問題，進(jìn)一步修訂各類制度辦法，向部門單位提供規(guī)范性操作指南、“明白紙”、優(yōu)秀案例匯編等資料，為開展工作提供遵循。加強(qiáng)培訓(xùn)學(xué)習(xí)，結(jié)合各部門單位及各區(qū)縣的需求和工作實際，采用集中授課、“一對一”講解、送政策上門等方式組織專題培訓(xùn)、答疑解惑。同時，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)市縣經(jīng)驗，取長補(bǔ)短。
（二）堅持抓具體、提效能，提升績效管理工作水平
一是拓展上下聯(lián)動范圍。縱深推進(jìn)2023年部門預(yù)算單位績效自評工作。要求各預(yù)算單位自評本部門所有財政項目資金，2023年開展并公示整體支出績效自評77個，總金額15.45億元，項目支出自評66個，總金額6.5億元。扎實推進(jìn)2023年重點項目績效評價工作。對教育、農(nóng)業(yè)、社保就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、保障性安居工程等9個重點民生項目及5個部門整體支出開展財審聯(lián)動重點績效評價，涉及資金3.91億元。穩(wěn)步推進(jìn)預(yù)算績效目標(biāo)審核工作。牢固樹立“先謀事后排錢”理念，全縣從縣直部門延伸到鄉(xiāng)鎮(zhèn)，從項目支出擴(kuò)大到專項支出、政策支出等預(yù)算支出類型，所有財政資金全部納入績效目標(biāo)管理，著眼提前謀劃項目、規(guī)范立項依據(jù)、實施期限、支出標(biāo)準(zhǔn)、預(yù)算需求等要素。在預(yù)算一體化系統(tǒng)里常態(tài)化開展項目申報和評審論證，做實做細(xì)項目儲備。11月份開展2024年部門預(yù)算編審工作，對182個部門預(yù)算單位的整體支出和661個項目支出的績效目標(biāo)進(jìn)行“一對一”的精細(xì)輔導(dǎo)和審核打分，涵蓋2024年部門單位預(yù)算資金19.19億元，財政代編專項64個，資金32.09億元，真正實現(xiàn)了整體支出和項目支出績效目標(biāo)管理全覆蓋，與部門預(yù)算同批復(fù)、同公開，讓規(guī)范編制預(yù)算績效目標(biāo)成為財政配置資源的“硬門檻”，確保每個項目支出都有績效目標(biāo)、每筆財政資金都明確使命任務(wù)。二是拓展輿論宣傳范圍。強(qiáng)化預(yù)算績效管理工作推廣宣傳，積極響應(yīng)省財政廳績效管理提升年約稿互動，《岳陽縣財政局做實預(yù)算績效評價提高財政資金效益》《岳陽縣財政局“四項堅持”提升財政管理效能》等稿件在省廳官網(wǎng)刊發(fā)，《堅持實施預(yù)算績效管理 推動財政資金聚力增效》在岳陽縣工作刊發(fā)，工作做法獲縣委、縣政府領(lǐng)導(dǎo)點贊。同時，及時總結(jié)各預(yù)算部門預(yù)算績效管理工作經(jīng)驗，營造良好的輿論氛圍。三是拓展對中介的監(jiān)管范圍。加強(qiáng)對第三方機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，出臺《岳陽縣中介機(jī)構(gòu)績效評價工作質(zhì)量考核辦法》，嚴(yán)格界定第三方機(jī)構(gòu)工作邊界，引導(dǎo)規(guī)范第三方機(jī)構(gòu)行為，提高服務(wù)質(zhì)量和水平。在不干涉中介機(jī)構(gòu)獨立性前提下嚴(yán)控報告質(zhì)量，力求報告內(nèi)容充分、結(jié)論合理、建議可行，確保每一個評價報告內(nèi)容真實、文字簡明、分析準(zhǔn)確、結(jié)論客觀。探索建立第三方機(jī)構(gòu)工作質(zhì)量管理臺賬，通過開展動態(tài)抽查、定向檢查、綜合評價等方式，對第三方機(jī)構(gòu)進(jìn)行考評打分，考評結(jié)果作為向第三方付費和第三方信用管理的依據(jù)，提高第三方機(jī)構(gòu)的服務(wù)質(zhì)量和水平。
（三）堅持抓考核、強(qiáng)監(jiān)管，注重績效管理結(jié)果應(yīng)用
一是端口前移，事前抓“嚴(yán)”。研究制定《岳陽縣財政支出事前績效評估管理辦法》，從立項必要性、投入經(jīng)濟(jì)性、績效目標(biāo)合理性、實施方案有效性、籌資合規(guī)性五個方面，2023年對縣城市公共停車場建設(shè)項目、縣第四人民醫(yī)院整體搬遷建設(shè)項目、“雙碳”經(jīng)濟(jì)示范園建設(shè)項目開展了事前績效評價，評價結(jié)果為“優(yōu)秀”。出臺《岳陽縣“三保”風(fēng)險應(yīng)急處置預(yù)案》，健全預(yù)算編制事前審核，執(zhí)行監(jiān)控，切實防范“三保”風(fēng)險。是緊盯過程，事中堵“漏”。嚴(yán)格執(zhí)行《岳陽縣預(yù)算績效監(jiān)控管理辦法》，將全縣所有預(yù)算部門單位的績效目標(biāo)實現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度進(jìn)行“雙監(jiān)控”。對預(yù)計年底難以完成年初設(shè)定目標(biāo)及支出率過低的項目，要求項目單位結(jié)合實際情況予以整改。對預(yù)算支出進(jìn)度慢的單位，及時予以提醒督促，保證財政支出強(qiáng)度，促進(jìn)全縣各項事業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。三是錨定結(jié)果，事后問“效”。研究制定《岳陽縣預(yù)算績效評價結(jié)果應(yīng)用實施意見》，將評價結(jié)果與預(yù)算安排、政策調(diào)整和工作考核掛鉤，實行結(jié)果運用機(jī)制化。2023年聯(lián)合審計部門共收回和壓減50個部門整體和項目專項資金8200萬元，形成重點績效評價報告14份，發(fā)現(xiàn)問題68個，提出整改意見建議68條，回復(fù)整改報告14份，涉及被評價項目資金1.7億元。
四、“三公”情況說明
1、按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補(bǔ)助費、雜費、培訓(xùn)費等支出，2024年預(yù)算安排0萬元。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2024年匯總部門預(yù)算安排1761萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費）。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2024年匯總部門預(yù)算共計1035萬元。
2、2024年三公經(jīng)費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預(yù)算部門（單位）和獨立核算的二級機(jī)構(gòu)。
3、2024年三公經(jīng)費預(yù)算數(shù)因為壓縮開支，遵循“三公經(jīng)費只減不增”的原則比上年減少37萬元。
