目 錄
第一部分 預(yù)算報(bào)告
第二部分 預(yù)算報(bào)表
1、一般公共財(cái)政收支預(yù)算總表
2、一般公共財(cái)政收入預(yù)算表
3、一般公共財(cái)政支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算本級基本支出預(yù)算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項(xiàng)目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
9、政府性基金收入預(yù)算表
10、政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表
12、政府專項(xiàng)債務(wù)限額和余額情況表
13、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
14、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
15、社會保險(xiǎn)基金收入預(yù)算表
16、社會保險(xiǎn)基金支出預(yù)算表
17、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算匯總表
18、2020年度岳陽縣地方政府債務(wù)限額及余額
19、2020年度岳陽縣地方政府債券發(fā)行及還本付息額
20、2021年度岳陽縣地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
21、2021年度岳陽縣地方政府債務(wù)限額
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 預(yù)算報(bào)告
一、財(cái)政預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2023年財(cái)政預(yù)算安排的指導(dǎo)思想是：全面貫徹黨的二十大和二十屆一中全會會議精神，堅(jiān)持推動高質(zhì)量發(fā)展，著力推進(jìn)城鄉(xiāng)融合和區(qū)域協(xié)調(diào)發(fā)展，持續(xù)深化財(cái)政預(yù)算管理改革，強(qiáng)化預(yù)算約束和績效管理；持續(xù)落實(shí)黨政機(jī)關(guān)過緊日子要求，不斷優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)；加強(qiáng)財(cái)政資源統(tǒng)籌，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政保障能力，為我縣推進(jìn)“四區(qū)”建設(shè)提供強(qiáng)有力的財(cái)政保障。
2023年預(yù)算編制的基本原則：
1.量入為出，厲行節(jié)約。根據(jù)收入情況合理安排支出預(yù)算規(guī)模，嚴(yán)禁無預(yù)算支出。貫徹落實(shí)中央、省、市關(guān)于過“緊日子”和堅(jiān)持厲行節(jié)約、反對浪費(fèi)等決策部署，真正將過“緊日子”要求落到實(shí)處。嚴(yán)控一般性支出，努力降低行政運(yùn)行成本，2023年部門工作專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)統(tǒng)一壓減10%。
2.精準(zhǔn)科學(xué)，突出重點(diǎn)。部門預(yù)算編制應(yīng)保持與單位履行行政職能及事業(yè)發(fā)展計(jì)劃相協(xié)調(diào)，與縣級財(cái)力相匹配。完善預(yù)算支出標(biāo)準(zhǔn)體系，將支出標(biāo)準(zhǔn)作為預(yù)算編制的基本依據(jù)。突出“三保”支出的編制，堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出中的優(yōu)先順序,堅(jiān)決兜住“三保”底線。
3.統(tǒng)籌整合，提升效益。上級專項(xiàng)資金與本級安排專項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，加強(qiáng)上級專項(xiàng)資金的統(tǒng)籌整合，沒有明確具體用途的專項(xiàng)資金一律統(tǒng)籌整合到縣委、縣政府確定的重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)。強(qiáng)化存量資金管理，本級專項(xiàng)資金一年以上、上級專項(xiàng)資金兩年以上未使用完的一律收繳財(cái)政，收繳資金統(tǒng)一用于鄉(xiāng)村振興等縣重點(diǎn)工程項(xiàng)目。
4.規(guī)范透明，注重績效。加大預(yù)決算公開力度，進(jìn)一步推進(jìn)部門預(yù)決算公開，增強(qiáng)財(cái)政資金分配透明度。進(jìn)一步深化部門預(yù)算績效管理改革，健全全過程預(yù)算績效管理運(yùn)行機(jī)制，全面推進(jìn)部門整體績效評價(jià)，健全事前、事中、事后績效評估機(jī)制，落實(shí)重大項(xiàng)目績效目標(biāo)實(shí)質(zhì)性審核，提升財(cái)政資源配置效率和資金使用效益。
5.全面綜合，規(guī)范統(tǒng)一。深入推進(jìn)預(yù)算管理一體化系統(tǒng)改革，增加工資統(tǒng)發(fā)、政府采購、固定資產(chǎn)管理等相關(guān)模塊，建立健全全過程管理體系,實(shí)現(xiàn)全部門覆蓋、全層級貫通、全周期掌控，為進(jìn)一步完善標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算制度提供有力保障。
二、2023年全縣及縣級財(cái)政預(yù)算
1.一般公共預(yù)算
2023年一般公共預(yù)算收入計(jì)劃完成15.48億元，增長12%。其中：一般公共預(yù)算地方收入10.19億元，增長8%，地方稅收收入7.85億元，增長8%。
2023年全縣公共財(cái)政收入計(jì)劃522514萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入101900萬元，上級補(bǔ)助收入345953萬元，一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入48131萬元，調(diào)入資金26530萬元。全縣公共財(cái)政支出計(jì)劃522514萬元，其中：一般公共預(yù)算支出487485萬元，上解支出4898萬元，一般債務(wù)還本支出30131萬元。收支平衡。
2023年縣級公共財(cái)政收入計(jì)劃280217萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入101900萬元，上級補(bǔ)助收入133787萬元，新增一般債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入18000萬元，調(diào)入資金26530萬元。縣級公共財(cái)政支出計(jì)劃280217萬元，其中：一般公共預(yù)算支出275319萬元，上解支出4898萬元。收支平衡。
全縣“三保”支出預(yù)算情況:2023年全縣“三保”可用財(cái)力 423637萬元，其中：一般公共預(yù)算地方收入101900萬元，上級補(bǔ)助收入300105萬元，調(diào)入資金26530萬元，剔除上解支出4898萬元。2023年全縣預(yù)算安排“三保”支出為383206萬元，其中：保工資支出160722元，保運(yùn)轉(zhuǎn)支出45499萬元，保基本民生支出176985萬元。
“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算情況:2023年度全縣“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算2833萬元，其中：公務(wù)接待費(fèi)1218萬元，公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)1615萬元。
2.政府性基金預(yù)算
2023年全縣政府性基金收入計(jì)劃171000萬元，其中：縣級收入83100萬元，上級補(bǔ)助收入8200萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入79700萬元。2023年全縣政府性基金支出計(jì)劃171000萬元，其中：縣級支出143043萬元，轉(zhuǎn)移支付支出8200萬元，專項(xiàng)債務(wù)還本支出19700萬元，上解支出57萬元。收支平衡。
2023年縣級政府性基金收入計(jì)劃143100萬元，其中：縣級收入83100萬元，專項(xiàng)債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入60000萬元。2023年縣級政府性基金支出計(jì)劃143100萬元，其中：縣本級支出143043萬元，上解支出57萬元。收支平衡。
3.國有資本經(jīng)營預(yù)算
2023年國有資本經(jīng)營收入計(jì)劃完成90000萬元。其中：縣本級收入90000萬元。
國有資本經(jīng)營支出計(jì)劃90000萬元，其中：縣本級支出63470萬元，調(diào)出資金26530萬元。收支平衡。
4.社會保險(xiǎn)基金預(yù)算
2023年全縣社會保險(xiǎn)基金本年收入計(jì)劃65287萬元，上年結(jié)余60380萬元，支出計(jì)劃64066萬元，本年收支結(jié)余1221萬元,累計(jì)結(jié)余61601萬元。其中：城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金本年收入20496萬元，上年結(jié)余54345萬元，支出17249萬元，本年結(jié)余3247萬元,累計(jì)結(jié)余57592萬元；機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老基金及職業(yè)年金本年收入43908萬元，上年結(jié)余3591萬元，支出46532萬元，本年結(jié)余-2625萬元,累計(jì)結(jié)余967萬元；失業(yè)保險(xiǎn)基金本年收入883萬元，上年結(jié)余2444萬元，支出285萬元，本年結(jié)余599萬元,累計(jì)結(jié)余3043萬元。
三、2023年財(cái)政重點(diǎn)工作
2023年是學(xué)習(xí)貫徹黨的二十大精神的開局之年，我們將緊緊圍繞縣委縣政府決策部署，落實(shí)人大預(yù)算審查意見，直面問題，擔(dān)當(dāng)作為，履職盡責(zé)，化壓力為動力，變挑戰(zhàn)為機(jī)遇，確保完成全年預(yù)算目標(biāo)任務(wù)。
1.堅(jiān)持開源節(jié)流，不斷提高財(cái)政保障能力。強(qiáng)化各類財(cái)政資源統(tǒng)籌整合，繼續(xù)完善激勵(lì)機(jī)制，調(diào)動各方面積極性，上下聯(lián)動、齊心協(xié)力增收節(jié)支，不斷提高財(cái)政保障能力。一是激發(fā)財(cái)政增收潛力。突出征管工作重點(diǎn)，重點(diǎn)跟蹤區(qū)域內(nèi)的重點(diǎn)企業(yè)、支柱行業(yè)、新興產(chǎn)業(yè)等稅源狀況，及時(shí)把握稅費(fèi)趨勢，研究新的征管措施，找準(zhǔn)財(cái)稅征管的工作重點(diǎn)和新的增長點(diǎn)，穩(wěn)控稅源，防止稅收外流。嚴(yán)格收入組織原則，依法征稅、應(yīng)收盡收，加強(qiáng)稅收、非稅征管執(zhí)收部門協(xié)調(diào)配合，落實(shí)責(zé)任，努力形成齊抓共管的工作合力，深挖增收潛力。二是加大向上爭取支持力度。緊盯中央和省市政策導(dǎo)向、項(xiàng)目布局和資金投向，以“爭政策、爭項(xiàng)目、爭資金”為著力點(diǎn)，深入挖掘我縣優(yōu)勢條件，聚焦各級“十四五”規(guī)劃鼓勵(lì)和扶持的關(guān)鍵領(lǐng)域，明確向上爭取的針對性、精準(zhǔn)性，大力爭取上級政策和資金的傾斜。三是優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)。牢固樹立“過緊日子”、“過苦日子”思想，堅(jiān)持以收定支、量入為出，強(qiáng)化支出標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)，打破基數(shù)概念和預(yù)算支出固化僵化格局，完善能增能減、有保有壓的分配機(jī)制，建立節(jié)約型財(cái)政保障機(jī)制，在精打細(xì)算上下功夫，把有限的資金用到“刀刃”上。四是嚴(yán)格預(yù)算剛性約束。堅(jiān)持“先預(yù)算，后支出、無預(yù)算，不支出”的原則，原則上當(dāng)年不新增項(xiàng)目支出；充分開展項(xiàng)目論證評審和財(cái)政可承受能力評估，不得隨意擴(kuò)大政策范圍、提高補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)，增加財(cái)政負(fù)擔(dān)；對于確需安排的項(xiàng)目，通過調(diào)劑既有預(yù)算安排、統(tǒng)籌存量資金、爭取上級專項(xiàng)資金等渠道解決，緩解財(cái)政負(fù)擔(dān)壓力。五是提高財(cái)政統(tǒng)籌能力。增強(qiáng)財(cái)政資源配置的完整性，加強(qiáng)公共資源綜合管理，把政府各類收入按規(guī)定全面納入預(yù)算，加大各類財(cái)政資金資源統(tǒng)籌使用力度，提高集中財(cái)力辦大事能力；加大統(tǒng)籌專項(xiàng)資金力度，將支出目標(biāo)接近、投向類同、管理方式相近的專項(xiàng)資金予以整合使用。六是持續(xù)做好“三資”運(yùn)作。建立存量資金常態(tài)化清理盤活機(jī)制，加速推進(jìn)坪費(fèi)兩湖特許經(jīng)營權(quán)、礦山開采出讓權(quán)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)閑置資產(chǎn)及低效管理的林權(quán)和水域經(jīng)營權(quán)的運(yùn)作，變“零錢”為“整錢”，變“存量”為“增量”，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展的重點(diǎn)領(lǐng)域。
2.貫徹精準(zhǔn)有效，夯實(shí)財(cái)源建設(shè)基礎(chǔ)。精準(zhǔn)實(shí)施積極財(cái)政政策，大力培植稅源經(jīng)濟(jì)，推動更多企業(yè)落地投產(chǎn)達(dá)產(chǎn)，讓新的財(cái)源源源不斷產(chǎn)生。一是堅(jiān)決落實(shí)減稅降費(fèi)政策。用好用足結(jié)構(gòu)性減稅降費(fèi)、區(qū)域性優(yōu)惠、優(yōu)化營商環(huán)境等財(cái)稅優(yōu)惠政策，深化“放管服”改革，為企業(yè)減負(fù)松綁，激發(fā)發(fā)展活力，積極培植財(cái)源。二是支持園區(qū)發(fā)展。支持“五好”園區(qū)建設(shè)，實(shí)施八期擴(kuò)園，進(jìn)一步完善水、電、路、氣、網(wǎng)、標(biāo)準(zhǔn)化廠房等基礎(chǔ)設(shè)施。支持?jǐn)?shù)字產(chǎn)業(yè)園、生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園和雙碳經(jīng)濟(jì)產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，推動產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展。支持鹿角港區(qū)和臨港產(chǎn)業(yè)園建設(shè)，打造縣域經(jīng)濟(jì)新增長點(diǎn)。三是持續(xù)規(guī)范地方政府債券管理。抓緊抓好政府專項(xiàng)債券作為重大項(xiàng)目資本金及項(xiàng)目市場化配套融資政策，圍繞我縣重大戰(zhàn)略規(guī)劃，加大政府專項(xiàng)債券項(xiàng)目儲備力度，提早做好項(xiàng)目前期準(zhǔn)備、評估遴選、申報(bào)審批等基礎(chǔ)工作，避免“錢等項(xiàng)目”現(xiàn)象，有效發(fā)揮債券資金拉動有效投資的積極作用，提高政府債券資金效益。
3.聚焦重點(diǎn)領(lǐng)域，更好保障和改善民生。牢固樹立以人民為中心的發(fā)展思想，著力補(bǔ)齊民生短板，更好滿足人民日益增長的美好生活需要。一是全力支持城區(qū)提質(zhì)擴(kuò)容。支持岳黃公路、S310、麻塘大堤旅游生態(tài)廊道等項(xiàng)目建設(shè)，推進(jìn)融城交通建設(shè)。支持新建濱水西路，推進(jìn)賀坪路、富榮西路西延，拓寬城市空間。支持文藝路、荷花路等背街小巷提質(zhì)改造工程建設(shè)，進(jìn)一步美化城區(qū)容貌。二是全力支持農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化。推進(jìn)鞏固拓展脫貧攻堅(jiān)成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，貫徹落實(shí)“四不摘”要求，保持財(cái)政支持政策和資金規(guī)模總體穩(wěn)定；按照“取之于農(nóng)、用之于農(nóng)”的要求，貫徹落實(shí)土地出讓收入支持鄉(xiāng)村振興政策，聚焦農(nóng)村薄弱環(huán)節(jié)，大力支持高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、農(nóng)村人居環(huán)境整治、農(nóng)業(yè)生態(tài)綠色發(fā)展，拓寬新型農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)發(fā)展，培育壯大農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)，做大做強(qiáng)“糧、畜、茶、果、菜、鴿、漁”七大特色產(chǎn)業(yè)，積極引導(dǎo)社會力量參與鄉(xiāng)村振興，全力支持農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)和農(nóng)村基本公共服務(wù)水平提升。三是支持綠色低碳環(huán)保發(fā)展。以持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境質(zhì)量為目標(biāo)，完善綠色發(fā)展支持機(jī)制，建立財(cái)政支持引導(dǎo)、市場主體多元化投入的資金保障機(jī)制；圍繞打好藍(lán)天碧水凈土保衛(wèi)戰(zhàn)，結(jié)合我縣爭取的上級各類專項(xiàng)資金，充足安排本級資金，持續(xù)支持沿洞庭湖區(qū)域山水林田湖草沙一體化保護(hù)和修復(fù)工程項(xiàng)目，全力保障洞庭湖、新墻河濕地生態(tài)修復(fù)、礦山生態(tài)修復(fù)、土地整治等重點(diǎn)自然資源生態(tài)保護(hù)修復(fù)治理工程。四是支持教育事業(yè)高質(zhì)均衡發(fā)展。不斷加大教育投入，支持實(shí)施義務(wù)教育基本辦學(xué)條件三年集中攻堅(jiān)行動，推進(jìn)義務(wù)教育均衡優(yōu)質(zhì)發(fā)展；推動職業(yè)教育產(chǎn)教融合，引導(dǎo)職教資源逐步向麻塘片區(qū)聚集。五是完善社會保障體系。加強(qiáng)對社保基金運(yùn)行的監(jiān)控，落實(shí)企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口分擔(dān)機(jī)制，積極爭取中央和省市支持，確保基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇按時(shí)足額發(fā)放；支持完善疾病預(yù)防控制體系和重大疫情防控救治體系，提高應(yīng)對突發(fā)重大公共衛(wèi)生事件的能力和水平；繼續(xù)加強(qiáng)醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)體系建設(shè)，支持縣人民醫(yī)院外科大樓、縣級120急救指揮中心建設(shè)；加快推進(jìn)中醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)傳承創(chuàng)新發(fā)展，爭創(chuàng)全國基層中醫(yī)藥工作先進(jìn)縣。六是規(guī)范民生支出管理。堅(jiān)持盡力而為、量力而行，堅(jiān)決落實(shí)中央、省、市民生政策，探索民生政策事前論證評估機(jī)制，建立民生支出清單管理制度，完善民生支出預(yù)算管理，加強(qiáng)財(cái)政承受能力評估，及時(shí)清理到期及與政策不相符的民生政策，切實(shí)增強(qiáng)財(cái)政運(yùn)行可持續(xù)性。
4.突出工作重點(diǎn)，著力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)。深刻認(rèn)識我縣經(jīng)濟(jì)形勢變化，特別是新冠疫情后經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定面臨的新情況新問題新挑戰(zhàn)，堅(jiān)持底線思維，增強(qiáng)憂患意識，提高防控能力，著力防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)，保持經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展和社會大局穩(wěn)定。一是堅(jiān)決防范“三保”風(fēng)險(xiǎn)。明確財(cái)政保障重點(diǎn)，將“三保”支出作為年度預(yù)算編制的重中之重，做到預(yù)算安排不出現(xiàn)“三保”支出缺口；堅(jiān)持“三保”支出在財(cái)政支出、預(yù)算執(zhí)行中的優(yōu)先順序，圍繞年初“三保”預(yù)算安排，細(xì)化和明確支出責(zé)任，強(qiáng)化執(zhí)行監(jiān)督，加快支出進(jìn)度，切實(shí)提高預(yù)算的剛性約束；健全財(cái)力保障、審查監(jiān)控、庫款調(diào)度、應(yīng)急處置、責(zé)任追究等機(jī)制，結(jié)合直達(dá)資金管理，動態(tài)掌握各項(xiàng)資金執(zhí)行情況，完善“三保”支出、庫款管理等情況的統(tǒng)一監(jiān)測預(yù)警，逐步建立“三保”長效保障機(jī)制。二是堅(jiān)決防范政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)一步規(guī)范政府舉債融資機(jī)制，運(yùn)用好規(guī)范舉債融資“前門”，加大對重點(diǎn)領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)的支持力度，促進(jìn)我縣經(jīng)濟(jì)社會平穩(wěn)運(yùn)行；建立健全涵蓋“借、用、管、還”全鏈條的債券資金管理機(jī)制，強(qiáng)化債券資金管理，優(yōu)化債券資金投向，落實(shí)好法定償債責(zé)任，加快債券資金撥付使用，不斷提高債券資金使用效益；嚴(yán)格落實(shí)隱性債務(wù)化解計(jì)劃，加強(qiáng)對債務(wù)化解情況的核查，穩(wěn)妥化解存量債務(wù)；嚴(yán)格執(zhí)行政府舉債融資負(fù)面清單，強(qiáng)化新增隱性債務(wù)問責(zé)，堅(jiān)決遏制隱性債務(wù)增量；持續(xù)推動平臺公司整合轉(zhuǎn)型升級，努力實(shí)現(xiàn)縣屬國有企業(yè)快速良性發(fā)展。三是堅(jiān)決防范財(cái)政運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。全面把握經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展形勢，合理預(yù)計(jì)財(cái)政收入與支出，統(tǒng)籌考慮需要與可能、當(dāng)前與長遠(yuǎn)的關(guān)系，把好財(cái)政支出關(guān)口，防止脫離實(shí)際、寅吃卯糧，影響財(cái)政可持續(xù)和穩(wěn)定運(yùn)行。加強(qiáng)庫款管理和科學(xué)調(diào)度，做好庫款運(yùn)行監(jiān)測和統(tǒng)計(jì)分析，防范庫款風(fēng)險(xiǎn)，確保庫款規(guī)模保持合理區(qū)間，強(qiáng)化對年度預(yù)算支出的資金保障力度，促進(jìn)財(cái)政可持續(xù)發(fā)展。
5.深化財(cái)政改革，不斷提升預(yù)算管理水平。面對當(dāng)前經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌、社會轉(zhuǎn)型的新形勢，財(cái)政部門必須強(qiáng)化創(chuàng)新思維，重改革、重創(chuàng)新，以全局觀念和系統(tǒng)思維不斷深化財(cái)稅體制改革，著力提升財(cái)政管理科學(xué)化、規(guī)范化水平。一是認(rèn)真貫徹預(yù)算法及其實(shí)施條例要求。嚴(yán)格落實(shí)預(yù)算法及其實(shí)施條例，加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，強(qiáng)化預(yù)算約束和執(zhí)行監(jiān)控，嚴(yán)格執(zhí)行人大批準(zhǔn)的預(yù)算，加快預(yù)算資金下達(dá)，嚴(yán)控預(yù)算調(diào)劑追加；加大預(yù)算公開力度，提高預(yù)算透明度，主動接受各方面監(jiān)督；著力提升財(cái)政干部隊(duì)伍法治素養(yǎng)，確保財(cái)政事業(yè)始終在法治軌道上推進(jìn)。二是強(qiáng)化財(cái)政管理信息化建設(shè)。持續(xù)推進(jìn)財(cái)政信息化建設(shè)，運(yùn)用好財(cái)政預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)財(cái)政資金分配、撥付、使用、核算等實(shí)施全流程監(jiān)管，確保資金從下達(dá)源頭到使用末端“有源可溯、有跡可查”，達(dá)到財(cái)政核心業(yè)務(wù)“一體化”、資金支付“無紙化”、資金運(yùn)行“透明化”、財(cái)政管理“數(shù)字化”的預(yù)算管理體系，為政府預(yù)算決策提供數(shù)據(jù)分析，為預(yù)算管理改革提供系統(tǒng)支撐。三是全面實(shí)施預(yù)算績效管理，將績效理念深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，加強(qiáng)項(xiàng)目事前、事中、事后全過程績效評價(jià)。強(qiáng)化部門績效管理主體責(zé)任，拓展績效管理范圍，逐步將績效管理延伸至政府采購等領(lǐng)域。健全完善財(cái)政、審計(jì)聯(lián)審機(jī)制，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，建立健全聯(lián)審查出問題與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，進(jìn)一步提升財(cái)政資金使用效益。
第二部分 預(yù)算報(bào)表
（詳細(xì)表格見附件）
第四部分 相關(guān)說明
一、上級轉(zhuǎn)移支付資金安排情況
2021年預(yù)計(jì)上級轉(zhuǎn)移支付資金共計(jì)345953萬元，其中：納入縣級財(cái)力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉(zhuǎn)移支付資金127799萬元、專款專用的專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金212166萬元(詳見公開表）。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地反政府債務(wù)限額余額情況
2023年，政府債務(wù)總限額53.94億元，其中一般債務(wù)限額28.33億元，專項(xiàng)債務(wù)限額25.61億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2023年我縣預(yù)計(jì)發(fā)行地方政府債券108131萬元，其中：新增債券78000萬元（一般債券18000萬元、專項(xiàng)債券60000萬元）、再融資債券30131萬元（一般債券30131萬元）。
（三） 地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算
2023年償還地方政府債務(wù)本金49831萬元，其中一般債券30131萬元，支付地方政府債券利息17389萬元，其中一般債券利息8522萬元，專項(xiàng)債券利息8867萬元。
（四）地方政府債券資金使用情況
2023年我縣預(yù)計(jì)發(fā)行地方政府債券108131萬元，其中：新增債券78000萬元、再融資一般債券30131萬元。
新增債券資金使用安排情況：主要用于公路建設(shè)項(xiàng)目；岳陽縣生活垃圾填埋場環(huán)境整治項(xiàng)目；岳陽縣教育布局調(diào)整項(xiàng)目；岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)機(jī)械產(chǎn)業(yè)制造園、數(shù)字產(chǎn)業(yè)園、生物醫(yī)藥產(chǎn)業(yè)園（一期）建設(shè)項(xiàng)目和老舊小區(qū)改造及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目。
一、預(yù)算績效管理工作開展情況
（一）全面績效管理創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu)
1、做實(shí)績效目標(biāo)管理責(zé)任拓展。2022年縣級預(yù)算績效目標(biāo)與預(yù)算編制工作實(shí)現(xiàn)“同布置、同申報(bào)、同審核、同批復(fù)、同公開”，縣直預(yù)算部門全面規(guī)范設(shè)置預(yù)算績效目標(biāo)取得成效。一是夯實(shí)部門績效責(zé)任。按照“誰實(shí)施、誰負(fù)責(zé)”的原則，資金使用單位按項(xiàng)目明確具體責(zé)任人，對所有支出編制績效目標(biāo)，實(shí)現(xiàn)績效目標(biāo)從項(xiàng)目向支出政策、部門整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點(diǎn)績效評價(jià)。組織第三方對縣本級投入專項(xiàng)資金28888萬元進(jìn)行重點(diǎn)績效評價(jià)，項(xiàng)目為長豐北路拓寬改造工程項(xiàng)目、垃圾中轉(zhuǎn)站建設(shè)工程項(xiàng)目、榮灣湖渡改橋(虎形山大橋)工程、水利秋冬修、糧食生產(chǎn)專項(xiàng)資金建設(shè)項(xiàng)目資金進(jìn)行了績效評價(jià)，績效評價(jià)項(xiàng)目平均得分91分；全年對全縣77家（不含涉密單位）一級預(yù)算單位申報(bào)績效目標(biāo)，對標(biāo)“二上二下”績效目標(biāo)編制的完整性和相關(guān)性，進(jìn)行事前優(yōu)化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核77個(gè)部門整體支出績效目標(biāo)，涉及資金10.23億元；審核66個(gè)項(xiàng)目支出績效目標(biāo)，涉及資金6.3億元。預(yù)算單位績效目標(biāo)申報(bào)整體質(zhì)量有所提升，預(yù)算編制更加科學(xué)化精細(xì)化。
2、做好2022年財(cái)政支岀績效自評工作，我局于2022年4月26日發(fā)文，77個(gè)單位整體和66個(gè)項(xiàng)目的自評工作在2022年8月30日前在政府門戶網(wǎng)站上全部公示。
3、做真績效評價(jià)結(jié)果責(zé)任應(yīng)用。2021年財(cái)政支出重點(diǎn)績效評價(jià)方案于2022年初上報(bào)縣政府審批，其評價(jià)結(jié)果應(yīng)用重點(diǎn)圍繞落實(shí)縣長關(guān)于“財(cái)政支出績效評價(jià)工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質(zhì)量深入推進(jìn)，尤其是結(jié)果的運(yùn)用，必須動真碰硬，形成壓力傳導(dǎo)和嚴(yán)格約束”的批示。一是組織對績效評價(jià)得分靠后的10家預(yù)算單位聯(lián)絡(luò)員人進(jìn)行了集中學(xué)習(xí)，并將學(xué)習(xí)主題“讓財(cái)政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進(jìn)行了公開報(bào)道。二是在督促13家責(zé)任單位落實(shí)整改，按縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示精神,深入現(xiàn)場評價(jià)點(diǎn)，對照問題清單，明確整改責(zé)任人與整改時(shí)間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整掛鉤。針對12個(gè)重點(diǎn)評價(jià)項(xiàng)目提出了預(yù)算調(diào)整意見，對2個(gè)預(yù)算單位2022年專項(xiàng)資金提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整，收回3個(gè)預(yù)算單位存量資金1200萬元。
（二)重點(diǎn)績效評價(jià)開展情況
1、聚焦短板弱項(xiàng)。2022年財(cái)政績效評價(jià)工作以縣委、政府關(guān)心關(guān)注的,其效果好壞直接影響政府形象與決策的重點(diǎn)民生支出為主線，在縣直部門全面開展績效自評基礎(chǔ)上，聚焦資金使用與項(xiàng)目管理存在的短板弱項(xiàng)實(shí)施重點(diǎn)評價(jià)。經(jīng)初步評估篩選及上報(bào)縣政府審定，委托2家第三方機(jī)構(gòu)對長豐北路拓寬改造工程等5個(gè)項(xiàng)目資金開展了重點(diǎn)績效評價(jià)。涉及評價(jià)資金1.7億元。
2、點(diǎn)評突出問題導(dǎo)向。重點(diǎn)評價(jià)在于問效。通過創(chuàng)新評價(jià)方式、加大指導(dǎo)與責(zé)任督導(dǎo)措施，第三方堅(jiān)持深入一線評價(jià)，從資金使用與項(xiàng)目管理的全過程，全方位查找各環(huán)節(jié)影響績效因素，并跳出財(cái)政分析問題及提出解決問題的建議，突出了問題導(dǎo)向。一是反饋了專項(xiàng)資金發(fā)揮的應(yīng)有績效。專項(xiàng)資金投向更加集中，各資金主管部門圍繞中心工作，重點(diǎn)任務(wù)，統(tǒng)籌安排使用專項(xiàng)資金的力度不斷加大，基本做到了“一個(gè)專項(xiàng)資金一個(gè)管理辦法”，專項(xiàng)實(shí)施在落實(shí)上級和縣委縣政府的重大決策部署、改善民生等方面取得了較好成效。二是分析了專項(xiàng)資金仍存在一些突出問題。部分專項(xiàng)把握政策不精準(zhǔn)、專賬資金分配散小、重點(diǎn)不突出、專項(xiàng)核算不規(guī)范等；三是對交叉、重疊、執(zhí)行率不高、效益低下的專項(xiàng)資金進(jìn)行了重點(diǎn)評價(jià)分析，同時(shí)針對各專項(xiàng)個(gè)性化問題提出了應(yīng)用性建議。
二、“三公”情況說明
1、按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費(fèi)包括因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。（1）因公出國（境）費(fèi)，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出，2021年預(yù)算安排0萬元。（2）公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)，指單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機(jī)動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2023年匯總部門預(yù)算安排1615萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護(hù)費(fèi)）。（3）公務(wù)接待費(fèi)，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2023年匯總部門預(yù)算共計(jì)1218萬元。
2、2023年三公經(jīng)費(fèi)統(tǒng)計(jì)范圍包括所有的一級預(yù)算部門（單位）和獨(dú)立核算的二級機(jī)構(gòu)。
3、2023年三公經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)因?yàn)閴嚎s開支，遵循“三公經(jīng)費(fèi)只減不增”的原則比上年減少3萬元。
