岳陽縣2017年度預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作開展情況

一、夯實(shí)基礎(chǔ)工作，完善管理制度體系。

1、加強(qiáng)了預(yù)算績(jī)效管理隊(duì)伍建設(shè)。縣領(lǐng)導(dǎo)及局黨組對(duì)預(yù)算績(jī)效管理工作十分重視，2013年縣政府和財(cái)政局都成立了以常務(wù)副縣長(zhǎng)和局長(zhǎng)為組長(zhǎng)的預(yù)算績(jī)效管理領(lǐng)導(dǎo)小組，同時(shí)縣編委批準(zhǔn)我局組建了相應(yīng)的管理機(jī)構(gòu)—績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心。2016年以來，局黨組為加強(qiáng)這項(xiàng)工作，在原有一名工作人員的基礎(chǔ)上又增加了一名工作人員，績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心配備了二名工作人員，同時(shí)在年初財(cái)政預(yù)算中編列了5萬元作為績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心的工作經(jīng)費(fèi)，為實(shí)施此項(xiàng)工作提供了人員和經(jīng)費(fèi)保障。

   2、健全了管理制度。預(yù)算績(jī)效管理是政府績(jī)效管理的重要組成部分，是財(cái)政科學(xué)化精細(xì)化管理的重要內(nèi)容和結(jié)果要求。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理的根本目的是改進(jìn)預(yù)算支出管理、優(yōu)化財(cái)政資源配置，提高公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量。無規(guī)矩不成方圓，預(yù)算績(jī)效管理工作要得到順利的實(shí)施必須要有嚴(yán)格的制度作為保證。今年以來我縣高度重視預(yù)算績(jī)效管理工作的制度建設(shè)，2014年年初，為順利推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，縣政府下發(fā)了《岳陽縣人民政府關(guān)于全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》岳縣政發(fā)〔2014〕6號(hào)文件，對(duì)整個(gè)全縣的預(yù)算績(jī)效管理工作作出了具體的部署，同時(shí)我局也于2014年3月下發(fā)了《岳陽縣財(cái)政局關(guān)于印發(fā)2014年預(yù)算績(jī)效管理工作要點(diǎn)的通知》，對(duì)2014年的預(yù)算績(jī)效管理工作作了具體的安排，5月份我們參照省市財(cái)政部門相關(guān)規(guī)定，制訂了一系列的規(guī)章制度，加強(qiáng)和規(guī)范了我縣的預(yù)算績(jī)效管理工作，我們制訂完善了《岳陽縣財(cái)政支出績(jī)效評(píng)價(jià)管理暫行辦法》岳縣財(cái)發(fā)〔2014〕26號(hào)、《岳陽縣預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理暫行辦法》岳縣財(cái)發(fā)〔2014〕27號(hào)、《岳陽縣預(yù)算績(jī)效管理工作規(guī)程》岳縣財(cái)發(fā)〔2014〕25號(hào)、《岳陽縣預(yù)算績(jī)效管理問責(zé)辦法（試行）》岳縣財(cái)發(fā)〔2014〕28號(hào)四個(gè)制度文件，為更好地推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作墊定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

3、完善了績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系。構(gòu)建較為科學(xué)、適用的分級(jí)分類績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系是預(yù)算績(jī)效管理工作的重中之重，因?yàn)榭?jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系就象一把尺子，只有通過這把尺子我們才能更好地對(duì)項(xiàng)目和單位的績(jī)效情況進(jìn)行丈量，才能更好地去衡量項(xiàng)目和單位財(cái)政資金的使用效率。今年以來，為更好地實(shí)施績(jī)效評(píng)價(jià)工作，我們根據(jù)當(dāng)前實(shí)際情況，完善了部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、城鄉(xiāng)醫(yī)療救助項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、中小學(xué)校舍維修改造項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系、土地整理項(xiàng)目績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系共31項(xiàng)績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，為績(jī)效評(píng)價(jià)的實(shí)施創(chuàng)造了條件。

二、   預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理情況

2017年1月根據(jù)市局要求我局下發(fā)了《岳陽縣財(cái)政局關(guān)于做好2017年度縣級(jí)預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理工作的通知》岳陽縣財(cái)政發(fā)【2017】12號(hào)，按照通知要求2017年凡納入縣委、縣政府綜合績(jī)效考評(píng)范圍的所有一級(jí)預(yù)算部門（單位）所有單項(xiàng)30萬元以上（含30萬元）資金實(shí)行項(xiàng)目支出績(jī)效目標(biāo)管理。績(jī)效目標(biāo)編報(bào)按照“誰申請(qǐng)資金，誰編制目標(biāo)”的原則進(jìn)行，同時(shí)，我們將績(jī)效目標(biāo)管理與預(yù)算編制相結(jié)合，在對(duì)部門預(yù)算進(jìn)行審核和批復(fù)的同時(shí)也對(duì)績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了審核和批復(fù)。縣直一級(jí)預(yù)算單位共64個(gè)部門進(jìn)行了整體支出績(jī)效目標(biāo)申報(bào)，申報(bào)金額為46775.87萬元，24個(gè)部門申報(bào)了45個(gè)項(xiàng)目，申報(bào)金額為64000萬元，項(xiàng)目資金占到我縣財(cái)政支出的比重為21.8%，占我縣項(xiàng)目支出的比重為78%。我們已對(duì)這些項(xiàng)目的績(jī)效目標(biāo)進(jìn)行了審核，并隨同部門預(yù)算進(jìn)行了批復(fù)，以及未納入部門整體支出的30萬元以上項(xiàng)目支出預(yù)算績(jī)效目標(biāo)隨同“一上”編報(bào)完成后由縣財(cái)政局歸口業(yè)務(wù)股室和績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心對(duì)其進(jìn)行綜合性審核，并將修訂完善的結(jié)果在“二上”反饋財(cái)政部門與部門預(yù)算同批復(fù)。

三、   績(jī)效評(píng)價(jià)情況

一是開展了績(jī)效自評(píng)工作。2017年6月為了規(guī)范財(cái)政資金管理，提高財(cái)政資金使用效益，根據(jù)【岳政發(fā)】6號(hào)文體精神，我局印發(fā)了《岳陽縣財(cái)政局關(guān)于開展2016年度財(cái)政項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》岳縣財(cái)政發(fā)【2017】26號(hào)和《岳陽縣財(cái)政局關(guān)于開展2016年度部門整體支出績(jī)效自評(píng)工作的通知》岳縣財(cái)發(fā)【2017】27號(hào)，對(duì)納入績(jī)效目標(biāo)管理的所有一級(jí)預(yù)算部門的預(yù)算資金和30萬以上的單項(xiàng)項(xiàng)目資金實(shí)施財(cái)政績(jī)效自評(píng)，我們要求所有部門進(jìn)行了2016年部門整體支出績(jī)效自評(píng)價(jià)，采取了“成立績(jī)效評(píng)價(jià)工作組—資金項(xiàng)目單位自查自評(píng)”的方式進(jìn)行，取得了應(yīng)有效果，選取了30個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了2016年度的項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作這項(xiàng)工作八月底已全部完成。

二是績(jī)效股和相關(guān)業(yè)務(wù)股室組織了績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)工作10月初我們下發(fā)了《岳陽縣財(cái)政局關(guān)于開展2016年度財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)工作的通知》。績(jī)效股會(huì)同各相關(guān)業(yè)務(wù)股室對(duì)整體支出規(guī)劃局一個(gè)單位重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)，三個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)政重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)分別是：校車獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金、農(nóng)村公路養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)資金、基本養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金，共涉及專項(xiàng)資金金額865萬元，三個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目的實(shí)施單位積極參與，認(rèn)真組織實(shí)施績(jī)效自評(píng)，按時(shí)提交自評(píng)報(bào)告。在單位自評(píng)的基礎(chǔ)上，我們組織對(duì)這一個(gè)部門單位三個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了財(cái)政再評(píng)價(jià)，十一月份績(jī)效評(píng)價(jià)管理中心和相關(guān)部門聯(lián)合組成了績(jī)效評(píng)價(jià)小組，結(jié)合項(xiàng)目單位自評(píng)情況，采取了調(diào)閱資料、查看賬目、現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查等方式，實(shí)施了現(xiàn)場(chǎng)評(píng)價(jià)。并且將整體支出及項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告在岳陽縣人民政府信息公開發(fā)布平臺(tái)公示；財(cái)政再評(píng)價(jià)效果明顯，對(duì)加強(qiáng)項(xiàng)目和資金的管理取到了促進(jìn)作用。

四、   績(jī)效跟蹤監(jiān)控情況。

2017年我們按照績(jī)效評(píng)價(jià)的要求，積極跟蹤項(xiàng)目進(jìn)展情況，我們對(duì)納入當(dāng)年預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理范圍的64個(gè)縣級(jí)預(yù)算部門的部門整體支出及45個(gè)項(xiàng)目支出全面開展績(jī)效運(yùn)行跟蹤監(jiān)控管理，我們組織人員對(duì)2017年1—9月份的部門預(yù)算資金及項(xiàng)目資金的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了專項(xiàng)檢查，采集了績(jī)效運(yùn)行信息并進(jìn)行匯總分析，了解資金到位和使用情況，部份項(xiàng)目到現(xiàn)場(chǎng)查看項(xiàng)目實(shí)施情況。督促財(cái)政和預(yù)算部門及時(shí)撥付資金，加快預(yù)算執(zhí)行，保證資金能按項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度進(jìn)行撥付，同時(shí)要求項(xiàng)目實(shí)施單位按要求保證項(xiàng)目的實(shí)施，確保績(jī)效目標(biāo)如期實(shí)現(xiàn)。

五、績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用情況

2017年為進(jìn)一步推進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用，我們建立完善了績(jī)效報(bào)告機(jī)制、反饋整改機(jī)制以及與預(yù)算安排、資金調(diào)撥有機(jī)結(jié)合的機(jī)制，對(duì)財(cái)政再評(píng)價(jià)的三個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行了績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，分別下發(fā)了反饋專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告的函，重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)良好的兩單位，要求他們?cè)诳偨Y(jié)成績(jī)的同時(shí)對(duì)在評(píng)價(jià)中發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行整改；為了加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，我局通過對(duì)縣校車獎(jiǎng)補(bǔ)專項(xiàng)資金”績(jī)效情況進(jìn)行了財(cái)政支出績(jī)效重點(diǎn)評(píng)價(jià)，針對(duì)“校車獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目資金結(jié)余”問題，我績(jī)效股建議調(diào)減“校車獎(jiǎng)補(bǔ)項(xiàng)目資金”30萬元項(xiàng)目資金的安排。通過績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的有效應(yīng)用，督促項(xiàng)目單位加強(qiáng)項(xiàng)目管理。

六、 存在的問題

我縣績(jī)效管理工作雖然擴(kuò)大了覆蓋面，取得了一些進(jìn)展，但是績(jī)效管理理念還未牢固樹立，“重分配、輕管理，重支出、輕績(jī)效”的思想還一定程度存在，預(yù)算績(jī)效管理工作中存在的問題主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1、業(yè)務(wù)水平有待提高。預(yù)算績(jī)效管理模式還處于初級(jí)階段，業(yè)務(wù)水平有待加強(qiáng)，業(yè)務(wù)素質(zhì)尚需進(jìn)一步提高。

2、預(yù)算績(jī)效整體管理水平有待提高。受業(yè)務(wù)水平不高和評(píng)價(jià)體系不完善的限制，形成的評(píng)價(jià)報(bào)告質(zhì)量不高，評(píng)價(jià)結(jié)果的科學(xué)性和公正性有待提高。

3、結(jié)果應(yīng)用不充分。激勵(lì)約束機(jī)制不夠健全，評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排還未有機(jī)結(jié)合，優(yōu)化、促進(jìn)預(yù)算管理的作用尚未充分體現(xiàn)，績(jī)效問責(zé)機(jī)制尚未建立，獎(jiǎng)懲措施不到位，績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果的應(yīng)用不充分。