目錄
第一部分 政府預算報告
第二部分 政府財政預算表
1、一般公共財政收支預算總表
2、一般公共財政收入預算表
3、一般公共財政支出預算表
4、一般公共預算本級支出預算表
5、一般公共預算本級基本支出預算表
6、一般公共預算稅收返還和轉移支付表
7、專項轉移支付分地區(qū)分項目表
8、政府一般債務限額和余額情況表
9、政府性基金收入預算表
10、政府性基金支出預算表
11、政府性基金轉移支付表
12、政府專項債務限額和余額情況表
13、國有資本經(jīng)營收入預算表
14、國有資本經(jīng)營支出預算表
15、社會保險基金收入預算表
16、社會保險基金支出預算表
17、“三公”經(jīng)費預算匯總表
第三部分 相關說明
第一部分 政府政預算報告
一、預算編制的指導思想和原則
預算編制的指導思想：全面貫徹黨的十九大和十九屆四中全會會議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府決策部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，貫徹落實減稅降費政策；牢固樹立過緊日子思想，繼續(xù)壓減一般性支出；堅持完善統(tǒng)籌城鄉(xiāng)的民生保障制度，突出保障民生支出；加大盤活財政存量資金力度，繼續(xù)優(yōu)化支出結構；增強績效管理理念，推動預算績效管理全覆蓋；著力構建全面規(guī)范、公開透明的預算管理制度。
預算編制的基本原則
（一）綜合預算。推進預算制度改革，提高財政預算管理水平，全面實施綜合財政預算。將非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等所有收入全部納入綜合財力，非稅收入、事業(yè)單位經(jīng)營收入等安排的支出全部納入部門預算編制。進一步盤活財政存量資金，加大預算編制資金安排與結轉結余資金的統(tǒng)籌掛鉤力度。
（二）從嚴從緊。從嚴從緊編制預算，兜牢基本保障底線，全面落實保工資、保基本運轉、保基本民生，堅持“三保”支出優(yōu)先的原則。政府帶頭過“緊日子”，進一步壓減一般性支出，持續(xù)嚴控“三公”經(jīng)費，嚴控基建維修項目，大力壓縮非剛性、非重點項目支出，取消低效無效支出。縣直單位公用經(jīng)費標準統(tǒng)一壓減10%，除基本民生和上級有明確政策性要求的專項外，其余所有專項統(tǒng)一壓減10%，非稅收入成本率整體下調(diào)10%。節(jié)省出資金用于支持三大攻堅戰(zhàn)、保障和改善民生等重點領域，提高財政資金配置效率。
（三）規(guī)范透明。以公開為常態(tài)，不公開為例外，依法依規(guī)公開財政預決算。嚴格執(zhí)行“除涉密部門外，所有使用財政撥款的部門均應公開本部門預決算”的規(guī)定，所有縣直預算單位都必須公開本部門的預決算情況，二級預算單位由主管部門匯總公開。同時確保公開的及時性、細化程度、完整性與真實性，推進財政預決算更加公開透明、規(guī)范有序。
（四）講求績效。所有部門整體支出和超過30萬元以上項目支出都要申報績效目標，推進重點項目第三方評價，注重績效評價結果運用，將績效評價結果作為政策調(diào)整、預算安排和改進管理的重要依據(jù)，推進績效評價結果向社會公開，完善財政資金績效考核的責任追究機制，不斷提高財政資金使用效益。加快建設全方位、全過程、全覆蓋的預算績效管理體系，推動預算和績效管理一體化。
二、一般公共預算
（一）預算安排的具體方法
A.人員經(jīng)費：工資、津補貼及績效工資按照人社部門核定標準安排；按6000元/年/人的標準安排年終績效考核獎勵資金，財政預算安排口徑不變；退休人員生活補貼納入社會化發(fā)放，財政預算安排口徑不變。
B.公用經(jīng)費
1.一般商品與服務支出：貫徹落實《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳 關于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發(fā)電〔2019〕72號），一般性支出一律按不低于10%的比例壓減；商品和服務支出按岳縣財發(fā)〔2014〕2號確定的分類分檔定員定額標準減少10%安排。
2．公車改革經(jīng)費：嚴格按公車改革政策要求，按照車改辦審核的對象和標準安排車補經(jīng)費，鄉(xiāng)鎮(zhèn)車補經(jīng)費由鄉(xiāng)鎮(zhèn)安排。未納入車改單位經(jīng)費安排標準不變。
3.專項資金：除基本民生和上級有明確政策性要求的專項資金外，其余所有專項資金統(tǒng)一壓減10%。
4．工會會費和殘疾人就業(yè)保障金納入預算安排，殘疾人就業(yè)保障金安排到單位，由單位向稅務部門申報繳納。
C.社會保障繳費：根據(jù)岳陽縣人民政府辦公室《關于做好機關事業(yè)單位工作人員和城鄉(xiāng)居民社會保險征管職責劃轉工作的通知》（岳縣政辦函〔2018〕123號）的有關規(guī)定，行政事業(yè)單位養(yǎng)老金、醫(yī)保金、工傷保險、失業(yè)保險劃轉稅務部門征管，職業(yè)年金仍由事業(yè)養(yǎng)老中心征管，財政安排口徑不變。具體為：財政安排16%，個人負擔8％；職業(yè)年金全額預算單位按基本工資加津補貼的4％征收（個人負擔部分），鄉(xiāng)鎮(zhèn)、差額預算單位、自收自支單位按基本工資加津補貼的12％征收（單位負擔8%，個人負擔4％）；醫(yī)保金按基本工資加津補貼（績效工資）的9.5％征收，其中財政安排7.5%，個人負擔2％；工傷保險按基本工資加津補貼的1％安排。
D.住房公積金：按基本工資加津補貼的12%安排。
E.非稅收入管理
所有非稅收入全部納入預算管理，實行綜合預算。
(二）財政收入計劃
根據(jù)中央、省、市財政工作會議精神及縣十七屆人大四次會議審議通過的財政預算方案，一般公共預算收入計劃13.19億元，比2019年預算數(shù)增加15854萬元，增長13.6%，其中：地方一般公共預算收入計劃7.45億元，增加9615萬元，增長14.8%；上劃中央及省收入計劃5.74億元，增加6239萬元，增長12.2%。
收入計劃情況是：稅務部門11.88億元，增加14847萬元，增長14.2%。財政部門1.31億元，增加1007萬元，增長8.2%。
（三）可用財力計劃
2020年可用財力計劃為197721萬元，比2019年預算增加5802萬元。
1．地方一般公共預算收入財力74560萬元，增加財力9615萬元。其中：稅收收入增加財力8554萬元；非稅收入增加財力1061萬元。
2.上級補助收入102461萬元，同比2019年計劃增加可用財力7187萬元。
3.政府一般債券20000萬元，減少10000萬元;
4.盤活財政存量資金700萬元;
（四）支出計劃
2020年安排公共財政支出386436 元，其中：縣本級198355萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級33736萬、上解支出4883萬元、專項轉移支付列收列支149462萬元。
(五）公共財政預算平衡情況
2020年全縣可用財力計劃197721萬元，上級專項轉移支付收入149462萬元，基金調(diào)入資金38753萬元，國有資本經(jīng)營調(diào)入資金500萬元，總收入計劃386436萬元；2020年公共預算支出計劃236974萬元，上級專項轉移支付支出149462萬元，總支出計劃386436萬元；收支平衡。
三、政府性基金預算
（一）收入計劃：260340萬元
1、土地出讓收入計劃120000萬元（見表12）。
2、中央代發(fā)地方政府專項債券收入計劃60000萬元。
3、污水處理費收入計劃340萬元。
4、土地指標交易收入計劃60000萬元。
5、調(diào)入資金20000萬元(砂石開采收入)。
（二）支出計劃；260340萬元
1、土地成本43296萬元。
2、調(diào)出資金38753萬元，增加11683萬元，彌補公共財政預算支出缺口。
3、專項支出115901萬元，其中：重點項目89400萬元，其它項目26501萬元。
4、土地開發(fā)成本及鄉(xiāng)村振興支出62390萬元。
（三）政府性基金預算收支平衡情況
2020年政府性基金預算收入計劃為260340萬元，政府性基金預算支出計劃260340萬元，收支平衡。
四、國有資本經(jīng)營預算
（一）收入計劃：1000萬元
國有資產(chǎn)門面出租收入1000萬元。
（二）支出計劃：1000萬元
1、國有資產(chǎn)管理、維修支出260萬元。
2、企業(yè)資產(chǎn)出租收入返還240萬元。
3、調(diào)出資金500萬元，彌補公共財政預算支出缺口。
五、社會保險基金收支預算
（一）企業(yè)養(yǎng)老保險基金
企業(yè)養(yǎng)老保險基金已省級統(tǒng)籌
1、預算收入1416萬元，縣本級預算安排配套資金1416萬元。
2、預算支出1416萬元,上解省級支出1416萬元。
（二）事業(yè)養(yǎng)老保險基金(含職業(yè)年金、退休人員生活補貼)
事業(yè)養(yǎng)老參保人21493數(shù)人，實際繳費人數(shù)14638人，離退休6855人。
1、預算收入50626萬元，其中：上年結余6643萬元，參保人員繳費39618萬元（包含退休人員生活補貼、職業(yè)年金），利息收入92萬元，轉移收入300萬元，縣本級預算安排3973萬元。
2、預算支出46813萬元。
3、本年結余3813萬元。
（三）城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金
城鎮(zhèn)職工醫(yī)保參保人數(shù)33534人，實際繳費人數(shù)22057人。
1、預算收入13069萬元，其中：上年結余3249萬元，參保人員繳費8359萬元，利息收入145萬元，縣本級預算安排1316萬元。
2、預算支出8306萬元。
3、本年結余4763萬元。
（四）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)225670人，實際繳費人數(shù)225670人，領取待遇人員104834人。
1、預算收入55968萬元，其中：上年結余39215萬元（含上解省級專戶資金34236萬元），參保人員繳費2858萬元，上級財政補貼收入12460萬元，利息收入63萬元，其它收入27萬元，縣本級預算安排1344萬元。
2、預算支出13749萬元。
3、本年結余42219萬元。
（五）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金
城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參保人數(shù)618000人，實際繳費人數(shù)618000人。
1、預算收入58501萬元，其中：上年結余8781萬元，參保人員繳費15450萬元，上級財政補貼收入29034萬元，利息收入280萬元，縣本級預算安排4956萬元。
2、預算支出41730萬元。
3、本年結余16771萬元（其中個人賬戶余額7642萬元）。
（六）失業(yè)保險基金
失業(yè)保險參保人數(shù)21424人，實際繳費人數(shù)14300人。
1、預算收入1872萬元，其中：上年結余1424萬元，參保人員繳費420萬元，利息收入28萬元。
2、預算支出287萬元。
3、本年結余1585萬元。
（七）工傷保險基金
工傷保險參保人數(shù)37173人，實際繳費人數(shù)37173人。
1、預算收入3235萬元，其中：上年結余639萬元，參保人員繳費2589萬元，利息收入7萬元。
2、預算支出2318萬元。
3、本年結余917萬元。
第二部分 政府預算報表（詳見附表）
第三部分 相關說明
一、上級轉移支付資金安排情況
2020年預計上級轉移支付資金共計251923萬元，其中納入縣級財力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉移支付資金102461萬元，專款專用的專項轉移支付資金149462萬元（明細見附表）。
二、舉借政府債務情況
1、地方政府債務限額余額情況
截至2019底，岳陽縣地方政府債務限額為280938萬元，其中：一般債務限額為226224萬元；專項債務限額54714萬元。截至2018年底岳陽縣政府債務余額263944萬元，其中：一般債務余額為209230萬元；專項債務余額54714萬元，均控制在債務限額范圍內(nèi)。
2、2019年地方政府債券發(fā)行情況。
2019年我縣地方政府債券54290萬元，其中：一般增債券26776萬元（新增債券15900萬元、再融資債券10876萬元）、專項債券27514萬元（新增債券16860萬元、再融資債券10654萬元）。
3、2019年地方政府債券還本付息情況。
2019年地方政府債券到期還本支出23690萬元，其中：一般債券13036萬元、專項債券10654萬元。
2019年地方政府債券到期付息支出8049萬元（其中：一般債券6812萬元、專項債券1237萬元）。
4、地方政府債券還本付息預算情況
2020年我縣政府性債務還本支出13963萬元，其中：一般債券13963萬元、專項債券0萬元。
2020年地方政府債券付息支出9290萬元，（其中：一般債券7304萬元、專項債券1986萬元）。
5、地方政府債券資金使用情況：2020年我縣政府債務收入計劃預計80000萬元，其中：新增一般債券收入20000萬元、新增專項債券收入60000萬元、再融資一般債券13963萬元。
新增債券資金使用安排情況：自然村通水泥路（瀝青）路建設、鄉(xiāng)鎮(zhèn)污水管網(wǎng)、脫貧攻堅、城鄉(xiāng)供水一體化、高新園基礎設施建設、高新園標準化廠房建設、殯儀館建設、化解大班額支出等等。
三、“三公”經(jīng)費情況說明
1、按照黨中央、國務院有關文件及部門預算管理有關規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務用車購置及運行費和公務接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出，2020年預算不做安排。（2）公務用車購置及運行費，指單位公務用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務用車指用于履行公務的機動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2020年匯總部門預算安排1277萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護費）。由于2017年底岳陽縣實行公車改革制度，各部門單位取消了一般公務用車，保留了部分執(zhí)法執(zhí)勤應急等車輛。參改單位人員在岳陽縣范圍內(nèi)的公務出行將不再報銷公務交通費，改為發(fā)放公務交通補貼，公務交通補貼統(tǒng)計在 “基本支出”中的“其他交通費用”中了。（3）公務接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務接待（含外賓接待）支出，2020年匯總部門預算共計654萬元。
2、2020年三公經(jīng)費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預算部門（單位）和獨立核算的二級機構。
3、2020年三公經(jīng)費預算數(shù)因為壓縮開支，遵循“三公經(jīng)費只減不增”的原則比上年減少215萬元。
附件1：
2020年政府預算公開.xls
