目 錄
第一部分 預(yù)算報告
第二部分 預(yù)算報表
1、一般公共財政收支預(yù)算總表
2、一般公共財政收入預(yù)算表
3、一般公共財政支出預(yù)算表
4、一般公共預(yù)算本級支出預(yù)算表
5、一般公共預(yù)算本級基本支出預(yù)算表
6、一般公共預(yù)算稅收返還和轉(zhuǎn)移支付表
7、專項轉(zhuǎn)移支付分地區(qū)分項目表
8、政府一般債務(wù)限額和余額情況表
9、政府性基金收入預(yù)算表
10、政府性基金支出預(yù)算表
11、政府性基金轉(zhuǎn)移支付表
12、政府專項債務(wù)限額和余額情況表
13、國有資本經(jīng)營收入預(yù)算表
14、國有資本經(jīng)營支出預(yù)算表
15、社會保險基金收入預(yù)算表
16、社會保險基金支出預(yù)算表
17、“三公”經(jīng)費預(yù)算匯總表
18、2020年度岳陽縣地方政府債務(wù)限額及余額
19、2020年度岳陽縣地方政府債券發(fā)行及還本付息額
20、2021年度岳陽縣地方政府債券還本付息預(yù)算數(shù)
21、2021年度岳陽縣地方政府債務(wù)限額
第三部分 相關(guān)說明
第一部分 預(yù)算報告
一、2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想和原則
2021年預(yù)算編制的指導(dǎo)思想：全面貫徹落實黨的十九大和十九屆五中全會精神，按照黨中央、國務(wù)院做好“六穩(wěn)”“六保”工作要求，圍繞縣委縣政府確定的強縣目標，堅持新發(fā)展理念，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展；堅持過“緊日子”思想，構(gòu)建厲行節(jié)約長效機制；著力優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，兜牢“保工資、保運轉(zhuǎn)、保基本民生”底線；全面實施預(yù)算績效管理，促進財政資金提質(zhì)增效；推進預(yù)算管理一體化改革，構(gòu)建標準科學(xué)、規(guī)范透明、約束有力的預(yù)算管理制度。
2021年預(yù)算編制的基本原則：
（一）量入為出，確保平衡。堅持量入為出、量力而行的預(yù)算編制原則，要科學(xué)分析、實事求是編制收入預(yù)算，切實提高財政收入質(zhì)量。安排支出情況要符合實際，堅持先有預(yù)算，后有支出，嚴控預(yù)算追加，確保年度收支平衡。
（二）強化統(tǒng)籌，零基預(yù)算。加強資金統(tǒng)籌安排，繼續(xù)清理財政存量資金，將收繳的財政存量資金用于保障“三保”。強化專項資金申報管理，引導(dǎo)資金投向到縣委、縣政府確定的民生實事項目上來。專項資金預(yù)算編制實行零基預(yù)算，一切根據(jù)實際情況安排支出，逐步建立專項資金審查退出機制。
（三）厲行節(jié)約，保障重點。繼續(xù)壓減一般性支出，落實過“緊日子”思想，嚴控新增項目支出。堅持有保有壓，在確保“三保”支出的基礎(chǔ)上，保障“三大攻堅戰(zhàn)”、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略支出，保障縣委、縣政府確定的民生實事支出。
（四）防患風(fēng)險，兜牢底線。將防范化解“三保”風(fēng)險和政府債務(wù)風(fēng)險作為一項重要政治任務(wù)來抓，牢牢守住不發(fā)生風(fēng)險事件和系統(tǒng)性風(fēng)險的底線，既要保增長，落實“六穩(wěn)”要求，又要防風(fēng)險，如期償還債務(wù)，確保財政管理規(guī)范、運行穩(wěn)健。
二、一般公共預(yù)算
（一）支出預(yù)算安排的具體方法
A.人員經(jīng)費：工資、津補貼及績效工資按照人社部門核定標準安排；按12000元/年/人的標準安排年終績效考核獎勵資金，財政預(yù)算安排口徑不變；退休人員生活補貼納入社會化發(fā)放，財政預(yù)算安排口徑不變。
B.公用經(jīng)費
1.商品和服務(wù)支出：貫徹落實《中共湖南省委辦公廳 湖南省人民政府辦公廳 關(guān)于牢固樹立過“緊日子”思想 大力壓減一般性支出的通知》（湘辦發(fā)電〔2019〕72號），商品和服務(wù)支出仍按岳縣財發(fā)〔2014〕2號確定的分類分檔定員定額標準減少10%安排。
2．公車改革經(jīng)費：實施事業(yè)單位公車改革，嚴格按行政及事業(yè)單位公車改革政策要求，按照車改辦審核的對象和標準安排車補經(jīng)費。
3．專項資金：專項資金預(yù)算編制實行零基預(yù)算，一切根據(jù)實際情況安排支出，逐步建立專項資金審查退出機制。
C.社會保障繳費：行政事業(yè)單位養(yǎng)老金、職業(yè)年金、醫(yī)保金、工傷保險、失業(yè)保險劃轉(zhuǎn)稅務(wù)部門征管，財政安排口徑不變。具體為：養(yǎng)老保險金按基本工資加津補貼的24％征收，其中：財政安排16%，個人負擔(dān)8％；職業(yè)年金全額預(yù)算單位按基本工資加津補貼的4％征收（個人負擔(dān)部分），鄉(xiāng)鎮(zhèn)、差額預(yù)算單位、自收自支單位按基本工資加津補貼的12％征收（單位負擔(dān)8%，個人負擔(dān)4％）；醫(yī)保金按基本工資加津補貼（績效工資）的10.5％征收，其中財政安排8.5%(基本醫(yī)療7.5%，補充醫(yī)療1%)，個人負擔(dān)2％；工傷保險按基本工資加津補貼的1％安排。
D.住房公積金：按基本工資加津補貼的12%安排。
E.非稅收入管理
所有非稅收入全部納入預(yù)算管理，實行綜合預(yù)算。
(二）財政收入計劃
根據(jù)中央、省、市財政工作會議精神，2021年全縣一般公共預(yù)算收入計劃13.66億元，比2020年預(yù)算執(zhí)行數(shù)增長8%，其中：地方一般公共預(yù)算收入75570萬元，增長5.9%；上劃中央、省級收入61030萬元，增長11%；地方一般公共預(yù)算收入稅比75%。
收入計劃分征收部門情況是：稅務(wù)部門120905萬元，增加8963萬元，增長8%；財政部門15695萬元，增加1159萬元，增長8%。
（三）可用財力計劃
2021年可用財力計劃為204773萬元，其中:
1．地方一般公共預(yù)算收入計劃75570萬元。
2.上級補助收入112203萬元。
3.政府一般債券17000萬元。
（四）支出計劃
2021年安排公共財政支出475701萬元，其中縣級一般公共預(yù)算支出245380萬元（縣本級208827萬元、鄉(xiāng)鎮(zhèn)級36553萬元）、上解支出5839萬元、上級專項轉(zhuǎn)移支付支出205104萬元、地方政府債券一般債務(wù)還本支出19378萬元。
2021年安排縣級一般公共預(yù)算支出245380萬元，增加13290萬元，其中：縣本級支出208827萬元，增加10473萬元； 補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出36553萬元，增加2817萬元。
A、縣本級新增支出10472萬元，具體情況是：
1、工資福利方面增加8408萬元
2、基本民生方面增加3464萬元
3、社會綜合治理方面增加1025萬元
4、保運轉(zhuǎn)方面增加1117萬元
5、促發(fā)展方面支出增加3227萬元
6、一般政府債務(wù)還本付息減少434萬元
7、同比2020年預(yù)算調(diào)整、取消、減少部分6335萬元
B、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)支出36553萬元，增加2817萬元：
主要是鄉(xiāng)鎮(zhèn)補貼及績效獎提標，村級運轉(zhuǎn)經(jīng)費增加1萬元/村。
C、上解支出3733萬元，增加2287萬元。
（五）公共財政預(yù)算平衡情況
地方一般公共預(yù)算收入75570萬元，上級補助112203萬元、新增一般債券收入17000萬元、再融資債券收入19378萬元、調(diào)入資金46446萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付收入205104萬元，收入合計475701萬元。縣本級支出安排208827萬元、補助鄉(xiāng)鎮(zhèn)36553萬元、上解支出5839萬元，上級專項轉(zhuǎn)移支付支出205104萬元，地方政府債務(wù)一般債券還本支出19378萬元，支出合計475701萬元，收支平衡。
三、政府性基金預(yù)算
（一）收入計劃：190190萬元
1、國有土地使用權(quán)出讓收入計劃100000萬元。
2、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費收入計劃1500萬元。
3、污水處理費收入計劃340萬元。
4、專項債券收入收入計劃50000萬元。
5、其他政府性基金收入38350萬元。
（二）支出計劃；190190萬元
1、城鄉(xiāng)社區(qū)支出共計劃支出100325萬元，其中國有土地使用權(quán)出讓支出86870萬元、城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費安排的支出1500萬元、污水處理費安排的支出1955萬元、土地儲備專項債券收入安排的支出10000萬元。
2、其他政府性基金支出44269萬元
3、調(diào)出資金45596萬元，彌補公共財政預(yù)算支出缺口。
（三）政府性基金預(yù)算收支平衡情況
2021年政府性基金預(yù)算收入計劃為190190萬元，政府性基金預(yù)算支出計劃190190萬元，收支平衡。
四、國有資本經(jīng)營預(yù)算
2021年國有資本經(jīng)營預(yù)算收入計劃為1300萬元；政府性基金預(yù)算支出計劃1300萬元，其中：國有資本經(jīng)營預(yù)算支出450萬元，其他國有資本經(jīng)營預(yù)算支出200萬元，調(diào)出資金850萬元。收支平衡。
五、社會保險基金預(yù)算
2021年社會保險基金預(yù)算收支計劃是：社會保險基金當(dāng)年收入127014萬元，支出125278萬元，本年收支結(jié)余1736萬元（詳見表15、16）。
（一）事業(yè)養(yǎng)老保險基金(含職業(yè)年金、退休人員生活補貼)
事業(yè)養(yǎng)老參保人20176人，實際繳費人數(shù)13224人，離退休6952人。事業(yè)養(yǎng)老及職業(yè)年金收入41973萬元，支出43220萬元，本年結(jié)余-1247萬元，累計結(jié)余5593萬元。
（二）城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金
城鎮(zhèn)職工醫(yī)保參保人數(shù)33534人，實際繳費人數(shù)22057人。城鎮(zhèn)職工醫(yī)保基金收入9896萬元，支出11000萬元，本年結(jié)余-1104萬元，累計結(jié)余10240萬元。
（三）城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金
城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險參保人數(shù)225670人，實際繳費人數(shù)225670人，領(lǐng)取待遇人員104834人。城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基金收入18356萬元，支出15557萬元，本年結(jié)余2799萬元，累計結(jié)余45895萬元。
（四）城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金
城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險參保人數(shù)618000人，實際繳費人數(shù)618000人。城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險基金收入 53431萬元，支出53000萬元，本年結(jié)余431萬元，累計結(jié)余 18498萬元。
（五）失業(yè)保險基金
失業(yè)保險基金收入688萬元，支出325萬元，本年結(jié)余363萬元，累計結(jié)余2127萬元。
（六）工傷保險基金
工傷保險參保人數(shù)37173人，實際繳費人數(shù)37173人。工傷保險基金收入2359萬元，支出1866萬元，本年結(jié)余493萬元，累計結(jié)余 496萬元。
第二部分 預(yù)算報表
（詳細表格見附件）
第三部分 相關(guān)說明
一、上級轉(zhuǎn)移支付資金安排情況
2021年預(yù)計上級轉(zhuǎn)移支付資金共計317307萬元，其中：納入縣級財力統(tǒng)籌安排使用的一般性轉(zhuǎn)移支付資金112203萬元、專款專用的專項轉(zhuǎn)移支付資金205104萬元(詳見公開表）。
二、舉借政府債務(wù)情況
（一）地反政府債務(wù)限額余額情況
2021年，政府債務(wù)總限額45.1億元，其中一般債務(wù)限額26.36億元，專項債務(wù)限額18.74億元。截止2020年底，地方政府債務(wù)余額36.07億元，其中一般債務(wù)余額24.21億元，專項債務(wù)余額11.86億元。
（二）地方政府債券發(fā)行情況
2021年我縣預(yù)計發(fā)行地方政府債券86378萬元，其中：新增債券67000萬元（一般債券17000萬元、專項債券50000萬元）、再融資債券19378萬元（一般債券19378萬元）。
（三） 地方政府債務(wù)還本付息預(yù)算
2021年償還地方政府債務(wù)本金20458萬元，其中一般債券20458萬元，支付地方政府債券利息11930 萬元，其中一般債券利息7701萬元，專項債券利息4229 萬元。
（四）地方政府債券資金使用情況
2021年我縣預(yù)計發(fā)行地方政府債券86378萬元，其中：新增債券67000萬元、再融資一般債券19378萬元。
新增債券資金使用安排情況：主要用于學(xué)前教育城鄉(xiāng)一體化建設(shè)項目；岳陽高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)第六期擴園土方、道路等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工程項目；老舊小區(qū)改造工程項目。
三、預(yù)算績效管理工作開展情況
（一）全面績效管理創(chuàng)新情況
1、做實績效目標管理責(zé)任拓展。2020年縣級預(yù)算績效目標與預(yù)算編制工作實現(xiàn)“同布置、同申報、同審核、同批復(fù)、同公開”，縣直預(yù)算部門全面規(guī)范設(shè)置預(yù)算績效目標取得成效。一是壓實部門績效責(zé)任。按照“誰實施、誰負責(zé)”的原則，資金使用單位按項目明確具體責(zé)任人，對所有支出編制績效目標，實現(xiàn)績效目標從項目向支出政策、部門整體支出的全面拓展。二是引入第三方重點績效評價。組織第三方對縣本級投入扶貧專項資金37080萬元、城南小學(xué)新建項目、化解大班額建設(shè)項目和農(nóng)業(yè)品牌創(chuàng)建、農(nóng)村環(huán)境整治項目資金進行了再評價績效，再評價項目平均得分91分；全年對全縣77家（不含涉密單位）一級預(yù)算單位申報績效目標，對標“二上二下”績效目標編制的完整性和相關(guān)性，進行事前優(yōu)化評估全覆蓋、全過程跟蹤審核。共審核77個部門整體支出績效目標，涉及資金8.7億元；審核43個項目支出績效目標，涉及資金5.2億元。預(yù)算單位績效目標申報整體質(zhì)量有所提升，預(yù)算編制更加科學(xué)化精細化。
2、做深績效評價結(jié)果責(zé)任應(yīng)用。2019年財政支出重點績效評價方案于2020年初上報縣政府審批，其評價結(jié)果應(yīng)用重點圍繞落實縣長關(guān)于“財政支出績效評價工作非常重要，要全過程、廣覆蓋、高質(zhì)量深入推進，尤其是結(jié)果的運用，必須動真碰硬，形成壓力傳導(dǎo)和嚴格約束”的批示。一是組織對績效評價得分靠后的10家預(yù)算單位聯(lián)絡(luò)員人進行了集中學(xué)習(xí)，并將學(xué)習(xí)主題“讓財政資金每一分錢都用在刀刃上”理念進行了公開報道。二是在督促13家責(zé)任單位落實整改，按縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)批示精神,深入現(xiàn)場評價點，對標問題清單，明確整改責(zé)任人與整改時間表，逐一跟蹤督辦到位。三是將評價結(jié)果與預(yù)算安排及政策調(diào)整掛鉤。針對12個重點評價項目提出了預(yù)算調(diào)整意見，對2個預(yù)算單位2020年專項資金提出結(jié)構(gòu)性調(diào)整，收回5個預(yù)算單位存量資金293.2萬元。
（二）2021年工作計劃
為全面推進我縣預(yù)算績效管理工作，結(jié)合我縣工作實際，2021年預(yù)算績效管理工作主要打算如下：
1、實現(xiàn)預(yù)算績效目標管理全覆蓋，進一步做好預(yù)算績效管理基礎(chǔ)工作。一是抓好年初財政資金的申報與審批：2021年我們計劃結(jié)合部門預(yù)算的編制，做好縣直一級77個預(yù)算單位及14個鄉(xiāng)鎮(zhèn)和1個辦事處的部門整體支出績效目標的申報范圍工作，所有納入預(yù)算的縣本級專項資金必須申報項目績效目標，將預(yù)算安排和預(yù)算績效管理相結(jié)合，編制預(yù)算時提出“績效目標不明確的不安排”，注重強化預(yù)算資金的績效目標審核，預(yù)算和預(yù)算績效目標的批復(fù)同步進行；二是積極開展財政資金績效評價工作，將評價結(jié)果及時向社會公開并與財政撥款、下年預(yù)算相結(jié)合；三是進一步落實績效監(jiān)控管理工作，財政資金實行全過程績效監(jiān)控，努力提高財政資金使用效益.
2、加強預(yù)算績效管理制度建設(shè)。工作要開展制度是保障，2021年我們將繼續(xù)健全和完善相關(guān)制度和規(guī)章，一是進一步完善《岳陽縣財政局預(yù)算績效管理內(nèi)部工作規(guī)程》，明確我局內(nèi)部股室在預(yù)算績效管理上的分工、職責(zé)、責(zé)任和要求，做到分工合作、密切配合，進一步推進預(yù)算績效管理工作的實施。二是制訂《岳陽縣預(yù)算績效管理問責(zé)辦法》，通過問責(zé)辦法的制訂來強化績效管理意識，提高績效評價結(jié)果應(yīng)用的效果，提高預(yù)算績效管理水平，促進績效管理工作的強力推進。
3、加強業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高預(yù)算績效管理水平。近幾年來，隨著績效管理業(yè)務(wù)的開展，績效管理業(yè)務(wù)水平有所提高，為進一步提高各部門單位的業(yè)務(wù)水平，我們將組織各單位預(yù)算績效管理聯(lián)絡(luò)員進行一次業(yè)務(wù)培訓(xùn)，主要組織學(xué)習(xí)相關(guān)的規(guī)章制度和業(yè)務(wù)操作，通過培訓(xùn)讓我縣的預(yù)算績效管理水平上一個新的臺階。
4、引入第三方評價機制，開展重點項目第三方績效評價。2021年我們將轉(zhuǎn)變工作職能，以預(yù)算績效管理為主，改變既當(dāng)運動員又當(dāng)裁判員的局面，聘請第三方重點評價，選取幾個社會關(guān)注度高、資金量大、與經(jīng)濟社會和民生密切相關(guān)的項目，聘請具有專業(yè)水平的會計師事務(wù)所進行三方評價，將評價結(jié)果及時報送政府和人大，作為領(lǐng)導(dǎo)決策的參考，同時對社會進行公開，加強對資金使用的監(jiān)督管理，提高資金使用效率。
5、進一步強化評價結(jié)果的應(yīng)用。2021年我們將按上級要求，全面推進預(yù)算績效管理工作的公開，績效目標、績效運行監(jiān)控、績效自評實行全面公開，加強社會監(jiān)督力度。同時，我們將依照《岳陽縣縣直部門預(yù)算績效管理工作考核辦法（試行）》加強對部門單位績效管理工作情況的考核，將考核情況及時報送縣績效管理辦公室，納入黨政績效評估考核。其次，我們還將建立預(yù)算支出績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用制度，將績效評價結(jié)果及時反饋給預(yù)算具體執(zhí)行單位，要求其根據(jù)績效評價結(jié)果，完善管理制度，改進管理措施，提高管理水平，降低支出成本，增強支出責(zé)任；將績效評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)，優(yōu)化資源配置；將績效評價結(jié)果向同級人民政府報告，為政府決策提供參考，并作為實施行政問責(zé)的重要依據(jù)。逐步提高績效評價結(jié)果的透明度，將績效評價結(jié)果，尤其是一些社會關(guān)注度高、影響力大的民生項目和重點項目支出績效情況，依法向社會公開，接受社會監(jiān)督。
四、“三公”情況說明
1、按照黨中央、國務(wù)院有關(guān)文件及部門預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，“三公”經(jīng)費包括因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。（1）因公出國（境）費，指單位工作人員公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出，2021年預(yù)算安排5萬元。（2）公務(wù)用車購置及運行費，指單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出，公務(wù)用車指用于履行公務(wù)的機動車輛，主要是執(zhí)法執(zhí)勤等用車。2021年匯總部門預(yù)算安排1172萬元（全部為車改后單位保留的執(zhí)法執(zhí)勤等車輛的維護費）。由于2017年底岳陽縣實行公車改革制度，各部門單位取消了一般公務(wù)用車，保留了部分執(zhí)法執(zhí)勤應(yīng)急等車輛。參改單位人員在岳陽縣范圍內(nèi)的公務(wù)出行將不再報銷公務(wù)交通費，改為發(fā)放公務(wù)交通補貼，公務(wù)交通補貼統(tǒng)計在 “基本支出”中的“其他交通費用”中了。（3）公務(wù)接待費，指單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出，2021年匯總部門預(yù)算共計616萬元。
2、2021年三公經(jīng)費統(tǒng)計范圍包括所有的一級預(yù)算部門（單位）和獨立核算的二級機構(gòu)。
3、2021年三公經(jīng)費預(yù)算數(shù)因為壓縮開支，遵循“三公經(jīng)費只減不增”的原則比上年減少3萬元。
五、扶貧（鄉(xiāng)村振興）專項資金說明
脫貧攻堅戰(zhàn)的全面勝利，標志著我們黨在團結(jié)帶領(lǐng)人民創(chuàng)造美好生活、實現(xiàn)共同富裕的道路上邁出了堅實的一大步，意味著“三農(nóng)”工作重心歷史性轉(zhuǎn)移到全面推進鄉(xiāng)村振興上來。實現(xiàn)鞏固拓展脫貧攻堅成果同鄉(xiāng)村振興有效銜接，是當(dāng)前和今后一個時期“三農(nóng)”工作最重要的任務(wù)之一。
岳陽縣2021年度財政預(yù)算草案已通過縣十七屆人大常委會第33次會議批準通過，共批復(fù)鄉(xiāng)村振興專項資金6332萬元，其中：信貸風(fēng)險金200萬元、特惠保240萬元、駐村幫扶經(jīng)費220萬元、產(chǎn)業(yè)幫扶經(jīng)費150萬元（百千萬工程）、社會扶貧信息網(wǎng)信息員經(jīng)費102萬元、產(chǎn)業(yè)扶貧300萬元、消費扶貧200萬元、行業(yè)扶貧770萬元、易地扶貧搬遷工作經(jīng)費30萬元、鄉(xiāng)村振興基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)經(jīng)費1000萬元、交通建設(shè)項目共計3120萬元（其中：X104龍烏公路發(fā)建設(shè)工程642萬元、“四好農(nóng)村路”示范路建設(shè)及農(nóng)村白改黑工程建設(shè)500萬元、道路安全隱患整治建設(shè)工程780萬元、壯大村級經(jīng)濟配套資金30萬元、危橋改造工程300萬元、X118榮寶路大修工程600萬元、計劃外自然村通水泥路獎補資金工程268萬元）。
