目 錄
第一部分 岳陽縣審計(jì)局概況
一、部門職責(zé)
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
第二部分 岳陽縣審計(jì)局2018年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算表
第三部分 岳陽縣審計(jì)局2018年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出情況決算情況說明
八、預(yù)算績(jī)效情況說明
九、其他重要事項(xiàng)的情況說明
第四部分 名稱解釋
第一部分 岳陽縣審計(jì)局概況
一、部門職責(zé)
貫徹執(zhí)行國家、省、市關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與起草本縣審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)等規(guī)范性文件草案，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
二、機(jī)構(gòu)設(shè)置
機(jī)構(gòu)設(shè)置情況:我局共設(shè)辦公室、法制股、經(jīng)責(zé)室、經(jīng)貿(mào)股、財(cái)金股、行審股、基建一股、基建二股8個(gè)股室。2018年底全局在編在職31人，退休人員11人。
第二部分 岳陽縣審計(jì)局2018年度部門決算表(見附表)
第三部分 岳陽縣審計(jì)局2018年度部門決算情況說明
一、 收入支出決算總體情況說明
2018年總收入決算數(shù)610.61萬元，總支出決算數(shù)610.61萬元。
總收入與上年決算數(shù)增加96.60萬元，增長(zhǎng)18.8%，主要原因是增加了機(jī)關(guān)干部和職工增資等；總支出與上年決算數(shù)增加96.60萬元增長(zhǎng)18.8%，主要原因是增加了與收入增加部分相對(duì)應(yīng)的支出。
二、收入決算情況說明
2018年總收入決算數(shù)610.61萬元，其中，一般公共預(yù)算撥款收入610.61萬元。一般公共預(yù)算撥款收入占比100%。
三、 支出決算情況說明
2018年支出決算數(shù)610.61萬元，其中，工資福利支出232.24萬元，一般商品和服務(wù)支出276.48萬元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助91.27萬元，其他資本性支出10.62萬元。工資福利支出占比38.03%，一般商品和服務(wù)支出占比45.28%，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助占比14.95%，其他資本性支出占比1.74%。
四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說明
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入610.61萬元，一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬元。一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入與上年決算數(shù)增加96.60萬元增長(zhǎng)18.8%，主要是增加了機(jī)關(guān)干部職工增資等；一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出與上年決算數(shù)增加96.60萬元增長(zhǎng)18.8%，主要是增加了與收入增加部分相對(duì)應(yīng)的支出。
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算情況說明
（一）財(cái)政撥款支出決算總體情況。
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬元，其中：一般公共服務(wù)支出610.61萬元。一般公共服務(wù)支出占本年支出的比重是100%，一般公共服務(wù)支出與上年決算數(shù)增加96.60萬元，主要是增加了機(jī)關(guān)干部職工增資等。
（二）財(cái)政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況。
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬元，其中：基本支出610.61萬元。基本支出占比100%。
（三）財(cái)政撥款支出決算具體情況。
2018年一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出610.61萬元，與年初預(yù)算數(shù)增加214.53萬元，其中：基本工資115.18萬元，津貼補(bǔ)貼72.82萬元，其他工資福利支出21.85萬元，住房公積金22.39萬元，撫恤金0.3萬元，生活補(bǔ)助56.75萬元，獎(jiǎng)勵(lì)金10.15萬元，其他對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出24.07萬元，辦公費(fèi)20.72萬元，印刷費(fèi)7.85萬元，咨詢費(fèi)1.5萬元，水費(fèi)0.52萬元，電費(fèi)4.12萬元，郵電費(fèi)1.93萬元，物業(yè)管理費(fèi)1.56萬元，差旅費(fèi)17.33萬元，維修(護(hù))費(fèi)51.97萬元，培訓(xùn)費(fèi)16.1萬元，公務(wù)接待費(fèi)5.56萬元，勞務(wù)費(fèi)0.14萬元，委托業(yè)務(wù)費(fèi)44.5萬元，工會(huì)經(jīng)費(fèi)26.9萬元，其他交通費(fèi)用16.35萬元，其他商品和服務(wù)支出59.43萬元，辦公設(shè)備購置10.62萬元。主要原因是：主要是增加了穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)專項(xiàng)及車補(bǔ)。
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2018年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出610.61萬元，占總支出100%，其中：人員經(jīng)費(fèi)323.51萬元，占比52.98%，公用經(jīng)費(fèi)287.10萬元，占比47.02%。
七、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算總體情況說明。
2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為5.56萬元，2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比2018年初預(yù)算數(shù)減少0.04萬元。其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)為0萬元，與年初預(yù)算數(shù)無變動(dòng)；公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為5.56萬元，與年初預(yù)算數(shù)減少0.04萬元；2018年因公出國（境）費(fèi)支出決算數(shù)為0萬元，與年初預(yù)算數(shù)無變動(dòng)。 “三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。
2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算數(shù)為5.56萬元，2018年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比2017年決算數(shù)減少0.03萬元。其中：公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)為0萬元，與上年決算數(shù)無變動(dòng)；公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為5.56萬元，與上年決算數(shù)減少0.03萬元；2018年因公出國（境）費(fèi)支出決算數(shù)為0萬元，與上年決算數(shù)無變動(dòng)。 “三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開支。
（二）“三公”經(jīng)費(fèi)財(cái)政撥款支出決算具體情況說明。
(1)公務(wù)接待費(fèi) 5.56萬元，公務(wù)接待77批次775人次。
(2)公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)0萬元，本單位無公車。
(3) 2018年因公出國（境）費(fèi)用 0萬元，因公出國（境）團(tuán)組數(shù) 0 個(gè)，因公出國（境）人次 0 人。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
本單位無政府性基金預(yù)算，因此無政府性基金預(yù)算收入支出決算。
九、關(guān)于2018年度預(yù)算績(jī)效情況說明
本部門對(duì)部門整體支出進(jìn)行預(yù)算績(jī)效管理，基本完成績(jī)效目標(biāo)，已完成績(jī)效評(píng)價(jià)報(bào)告
（1）部門整體績(jī)效情況說明
截至2018年12月底，我局已完成年度審計(jì)計(jì)劃項(xiàng)目52個(gè)，審計(jì)中共查出問題金額29123萬元（其中：違規(guī)金額5323萬元，管理不規(guī)范金額23800萬元）。投資審計(jì)核減項(xiàng)目資金572萬元，審計(jì)決定處理處罰上交財(cái)政金額305萬元；向被審計(jì)單位提出合理建議248條，移交縣紀(jì)委7條線索；向市紀(jì)委移交重要線索5條。
(2)部門重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)情況:本單位沒有重點(diǎn)績(jī)效評(píng)價(jià)項(xiàng)目。
十、其他重要事項(xiàng)
（一）機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況
本部門2018年度機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出276.48萬元，比2017 年增加83.50萬元，增長(zhǎng)43.27%。主要原因是：主要是增加了穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)專項(xiàng)及車補(bǔ)。
（二）政府采購支出情況
本部門2018 年度政府采購支出總額10.62 萬元，其中：政府采購貨物支出10.62萬元、政府采購工程支出0萬元、政府采購服務(wù)支出0 萬元。授予中小企業(yè)合同金額10.62萬元，其中：授予小微企業(yè)合同金額10.62 萬元，占政府采購支出金額的100%。
（三）國有資產(chǎn)占用情況
截至2018年12月31日，本部門共有車輛0輛；單位價(jià)值50 萬元以上通用設(shè)備0 臺(tái)（套），單價(jià)100 萬元以上專用設(shè)備0 臺(tái)（套）。
第四部分 名詞解釋
1、財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
2、其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
3、用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出情況下，使用以前年度積累的使用基金。
4、上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
5、年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
6、基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
7、項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
8、“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國（境）費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國（境）費(fèi)反映出國（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。
9、商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。
