岳陽(yáng)縣審計(jì)局2017年度部門(mén)決算公開(kāi)說(shuō)明

目 錄

第一部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局概況

1、主要職能

2、部門(mén)決算單位構(gòu)成

第二部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局2017年度部門(mén)決算公開(kāi)明細(xì)表

1、部門(mén)收支決算總表

2、部門(mén)收入決算總表

3、部門(mén)支出決算總表

4、部門(mén)財(cái)政撥款收支決算總表

5、一般公共預(yù)算支出決算表

6、一般公共預(yù)算基本支出決算表

7、政府性基金決算支出表

8、“三公”經(jīng)費(fèi)決算表

第三部分 岳陽(yáng)縣審計(jì)局2017年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

一、收入支出決算總體情況說(shuō)明

二、收入決算情況說(shuō)明

三、支出決算情況說(shuō)明

四、財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

七、政府性基金決算情況說(shuō)明

八、“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

九、其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

十、預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

第四部分  名詞解釋

一、岳陽(yáng)縣審計(jì)局概況

（一）主要職能

貫徹執(zhí)行國(guó)家、省、市關(guān)于審計(jì)工作的方針、政策和法律法規(guī)，參與起草本縣審計(jì)、財(cái)政經(jīng)濟(jì)等規(guī)范性文件草案，制定審計(jì)業(yè)務(wù)規(guī)章制度，并監(jiān)督執(zhí)行。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià)，做出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。

（二）部門(mén)決算單位構(gòu)成

我局共設(shè)辦公室、法制股、經(jīng)責(zé)室、經(jīng)貿(mào)股、財(cái)金股、行審股、基建一股、基建二股8個(gè)股室。

納入2017年部門(mén)預(yù)算編制范圍的一級(jí)預(yù)算單位：岳陽(yáng)縣審計(jì)局本級(jí)。

二、岳陽(yáng)縣審計(jì)局2017年度部門(mén)決算公開(kāi)明細(xì)表

1、部門(mén)收支決算總表

2、部門(mén)收入決算總表

3、部門(mén)支出決算總表

4、部門(mén)財(cái)政撥款收支決算總表

5、一般公共預(yù)算支出決算表

6、一般公共預(yù)算基本支出決算表

7、政府性基金決算支出表

8、“三公”經(jīng)費(fèi)決算表

（公開(kāi)表格見(jiàn)附件1）

三、岳陽(yáng)縣審計(jì)局2017年度部門(mén)決算情況說(shuō)明

（一）收入支出決算總體情況說(shuō)明

 2017年總收入決算數(shù)514.01萬(wàn)元，總收入決算數(shù)514.01萬(wàn)元。

（二）收入決算情況說(shuō)明

2017年收入決算數(shù)514.01萬(wàn)元，其中，一般公共預(yù)算撥款收入514.01萬(wàn)元。收入較去年增加74.42萬(wàn)元，主要是增加了機(jī)關(guān)干部職工增資、穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)及車(chē)補(bǔ)。

（三）支出決算情況說(shuō)明

2017年支出決算數(shù)514.01萬(wàn)元，其中，工資福利支出229.74萬(wàn)元，一般商品和服務(wù)支出192.98萬(wàn)元，對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助75.61萬(wàn)元，其他資本性支出15.68萬(wàn)元。支出較去年增加74.42萬(wàn)元，主要是增加了與收入增加部分相對(duì)應(yīng)的支出。

（四）財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2017年財(cái)政撥款收入514.01萬(wàn)元，一般公共服務(wù)支出514.01萬(wàn)元。

（五）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入支出決算總體情況說(shuō)明

2017年一般公共服務(wù)支出514.01萬(wàn)元，其中：基本支出514.01萬(wàn)元。

（六）一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說(shuō)明

2017年一般公共預(yù)算撥款基本支出514.01萬(wàn)元，具體安排情況如下：

1、基本支出：2017年決算數(shù)為514.01萬(wàn)元，是指為保障單位機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出，包括用于基本工資、津貼補(bǔ)貼等人員經(jīng)費(fèi)以及辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、水電費(fèi)、辦公設(shè)備購(gòu)置等日常公用經(jīng)費(fèi)。

2、項(xiàng)目支出：2017年決算數(shù)為0萬(wàn)元，是指單位為完成特定行政工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標(biāo)而發(fā)生的支出，包括有關(guān)事業(yè)發(fā)展專(zhuān)項(xiàng)、專(zhuān)項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)、基本建設(shè)支出等。

（七）政府性基金決算情況說(shuō)明

本單位無(wú)政府性基金收入，無(wú)政府性基金決算。

（八）“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說(shuō)明

2017年“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算數(shù)為5.65萬(wàn)元，決算數(shù)為5.59萬(wàn)元。其中：公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)預(yù)算數(shù)為0萬(wàn)元，公務(wù)用車(chē)運(yùn)行維護(hù)費(fèi)決算數(shù)為0萬(wàn)元；公務(wù)接待費(fèi)預(yù)算數(shù)為5.65萬(wàn)元，公務(wù)接待費(fèi)決算數(shù)為5.59萬(wàn)元，公務(wù)接待78批次762人次；2017年無(wú)因公出國(guó)（境）費(fèi)支出。2017年“三公”經(jīng)費(fèi)決算比2016年減少0.16萬(wàn)元。“三公”經(jīng)費(fèi)支出減少的主要原因是認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市“八八九規(guī)定”精神和厲行節(jié)約要求，嚴(yán)控公務(wù)用車(chē)管理，進(jìn)一步從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)開(kāi)支，全年實(shí)際支出比預(yù)算大有節(jié)約。

（九）其他重要事項(xiàng)的情況說(shuō)明

1、機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)

2017年局本級(jí)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)當(dāng)年一般公共預(yù)算支出192.98萬(wàn)元，比2016年決算數(shù)增加60.44萬(wàn)元，增長(zhǎng)31.32%。主要是增加了穩(wěn)增長(zhǎng)審計(jì)專(zhuān)項(xiàng)及車(chē)補(bǔ)。

2、政府采購(gòu)情況

2017年局本級(jí)政府采購(gòu)決算總額15.68萬(wàn)元，其中，政府采購(gòu)貨物決算15.68萬(wàn)元。
    3、國(guó)有資產(chǎn)占用情況

截至2017年12月31日，我局資產(chǎn)總額為351.98萬(wàn)元，比上年增長(zhǎng)15.68萬(wàn)元。資產(chǎn)主要由以下三部分構(gòu)成：流動(dòng)資產(chǎn)120.50萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的34.24%,其中：庫(kù)存現(xiàn)金797.20元、財(cái)政應(yīng)返還額度94.49萬(wàn)元、其他應(yīng)收款25.93萬(wàn)元；固定資產(chǎn)228.48萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的64.91%，主要包括辦公樓、辦公設(shè)備等；無(wú)形資產(chǎn)3萬(wàn)元,占資產(chǎn)總額的0.85%。

2017年新增固定資產(chǎn)一批，數(shù)量116，金額15.68萬(wàn)元。

4、重大專(zhuān)項(xiàng)資金決算情況說(shuō)明

本單位無(wú)重大專(zhuān)項(xiàng)資金，無(wú)重大專(zhuān)項(xiàng)資金決算。

（十）預(yù)算績(jī)效情況說(shuō)明

1、部門(mén)整體支出預(yù)算績(jī)效情況（詳細(xì)內(nèi)容見(jiàn)附件2）

2017年共完成署定、市定、縣定的審計(jì)項(xiàng)目83個(gè)。審計(jì)中共查出問(wèn)題金額12.29億元（其中違規(guī)金額8135萬(wàn)元，管理不規(guī)范金額11.48億元）。投資審計(jì)核減項(xiàng)目資金5000萬(wàn)元，審計(jì)決定處理處罰上交財(cái)政金額300萬(wàn)元；向被審計(jì)單位提出合理建議304條，移交縣紀(jì)委4條線(xiàn)索，其中1條已立案；向市紀(jì)委移交重要線(xiàn)索1條，已立案并紀(jì)律處分3人。

2、部門(mén)項(xiàng)目支出績(jī)效情況說(shuō)明

本單位無(wú)單位項(xiàng)目預(yù)算，無(wú)單位項(xiàng)目決算的績(jī)效情況。

四、名詞解釋

財(cái)政撥款收入：指本級(jí)財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。

其他收入：指除上述“財(cái)政撥款收入”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。

用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額：指事業(yè)單位在當(dāng)年的“財(cái)政撥款收入”、“財(cái)政撥款結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金”、“上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營(yíng)收入”、“附屬單位上繳收入”、“其他收入”不足以安排當(dāng)年支出情況下，使用以前年度積累的使用基金。

上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。

基本支出：指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

項(xiàng)目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。

“三公”經(jīng)費(fèi)：指用財(cái)政撥款安排的因公出國(guó)（境）費(fèi)、公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中，因公出國(guó)（境）費(fèi)反映出國(guó)（境）的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出；公務(wù)用車(chē)購(gòu)置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車(chē)購(gòu)置費(fèi)及租用費(fèi)、燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過(guò)路過(guò)橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)。

商品和服務(wù)支出：反映單位購(gòu)買(mǎi)商品和服務(wù)的支出（不包括用于購(gòu)置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲(chǔ)備支出）。

 附件1：岳陽(yáng)縣審計(jì)局2017年部門(mén)決算公開(kāi)表格.xlsx

附件2：岳陽(yáng)縣審計(jì)局2017年度部門(mén)整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)自評(píng)報(bào)告.doc