第一部分岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局概況
一、部門職責
二、機構(gòu)設(shè)置
第二部分岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年度部門決算表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財政撥款收入支出決算總表
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算表
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算表
八、政府性基金預(yù)算財政撥款收入支出決算表
第三部分岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、收入決算情況說明
三、支出決算情況說明
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
七、一般公共預(yù)算財政撥款三公經(jīng)費支出決算情況說明
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
九、預(yù)算績效情況說明
十、其他重要事項情況說明
第四部分名詞解釋
第一部分岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局概況
一、部門職責
主要負責全縣城市建設(shè)、建筑業(yè)、村鎮(zhèn)建設(shè)、市政公用事業(yè)、供水、建設(shè)工程招標投標、房地產(chǎn)開發(fā)管理、房地產(chǎn)市場管理、維修資金管理、國有土地上房屋征收與補償管理、物業(yè)管理、白蟻防治管理、住房保障管理、組織和指導制定城市防空襲方案,監(jiān)督檢查群眾防空組織建設(shè)、訓練,組織管理人民防空通信警報建設(shè),對人民防空工程建設(shè)實施計劃、技術(shù)和質(zhì)量管理。組織開展人民防空宣傳教育工作,戰(zhàn)時組織開展城市人民防空襲斗爭等工作。
二、機構(gòu)設(shè)置及決算單位構(gòu)成
㈠內(nèi)設(shè)機構(gòu)設(shè)置。
岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局是縣政府工作部門，為正科級。岳陽縣人民放空辦公室作為縣國防動員委員會的常設(shè)辦事機構(gòu)，與縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局合署辦公，實行一套機構(gòu)、兩個機關(guān)名稱。
局機關(guān)內(nèi)設(shè)股室21個：辦公室、人事股、計劃財務(wù)股、行政審批股、政策法規(guī)股、人防工程管理股、人防指揮通信股、城市建設(shè)管理股、勘察設(shè)計股管理股、建設(shè)工程招標投標管理辦公室、建設(shè)工程質(zhì)量安全管理股、建設(shè)工程消防監(jiān)管股、村鎮(zhèn)建設(shè)管理股、房地產(chǎn)市場監(jiān)管股、房地產(chǎn)市場開發(fā)管理股、建筑節(jié)能與科技股、供排水管理股、物業(yè)管理辦公室、岳陽縣國有土地房屋征收管理辦公室（岳陽縣房屋安全鑒定辦公室）、住房保障股、歷史文化名城保護股。局下設(shè)副科級事業(yè)機構(gòu)3個：縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心、縣住房保障服務(wù)中心、縣公用工程維護中心。局下設(shè)正股級事業(yè)機構(gòu)7個：縣城建檔案館、縣建設(shè)執(zhí)法大隊、縣房地產(chǎn)監(jiān)察大隊（與建設(shè)執(zhí)法大隊合署辦公）、縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)項目服務(wù)中心、縣建設(shè)工程質(zhì)量監(jiān)督站、縣建筑市場服務(wù)中心、縣建設(shè)規(guī)劃勘測設(shè)計院。
（二）決算單位構(gòu)成。
岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局單位2019年部門決算匯總公開單位構(gòu)成包括：局機關(guān)本級決算以及獨立核算的二級預(yù)算單位決算（即岳陽縣房地產(chǎn)開發(fā)服務(wù)中心、岳陽縣住房保障服務(wù)中心、岳陽縣建筑工程質(zhì)量監(jiān)督站、岳陽縣建筑市場服務(wù)中心）。
第二部分 岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年度部門決算表（見附表）
第三部分 岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
2019年度收、支總計28,022.95萬元，與2018年相比，收、支總計增加21,173.76萬元，增長309.14%。增長的主要原因：因機構(gòu)改革，大部份城建項目業(yè)主單位調(diào)整為岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，導致項目建設(shè)資金大幅增長（如生態(tài)文明建設(shè)、保障性安居工程基礎(chǔ)設(shè)施配套項目的建設(shè)，城市黑臭水治理等）。
二、收入決算情況說明
本年收入合計20,510.21萬元，其中：財政撥款收入16,485.39萬元，占80.38%。政府性基金預(yù)算財政撥款收入3,263.98萬元，占15.91%。事業(yè)收入5.00萬元，占0.02%。其他收入755.84萬元，占3.69%。
三、支出決算情況說明
本年支出合計17,445.11萬元，其中：基本支出3,732.52萬元，占21.4%,項目支出13,712.59萬元，占78.6%。
四、財政撥款收入支出決算總體情況說明
2019年度財政撥款收、支總計26,915.72萬元，與2018年6,379.9萬元相比，財政撥款收、支總計各增加20,535.82萬元，增長321.88%。主要原因是: 因機構(gòu)改革，大部份城建項目業(yè)主單位調(diào)整為岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局，導致項目建設(shè)資金大幅增長（如生態(tài)文明建設(shè)、保障性安居工程基礎(chǔ)設(shè)施配套項目的建設(shè)，城市黑臭水治理、新型城鎮(zhèn)化建設(shè)等項目大幅增加）。
五、一般公共預(yù)算財政撥款支出決算情況說明
（一）財政撥款支出決算總體情況
2019年度財政撥款支出15,349.71萬元，占本年支出合計的87.99%。與2018年度相比，財政撥款支出增加8,970.00萬元，增長140.59%,主要原因是2019年度因機構(gòu)改革增加了棚戶區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施改造，黑水臭水治理、污水處理等項目支出。
（二）財政撥款支出決算結(jié)構(gòu)情況
2019年度財政撥款支出15,349.71萬元，主要用于以下方面：節(jié)能環(huán)保（類）支出2,357.31萬元，占15.36%；城鄉(xiāng)社區(qū)（類）支出3,025.12萬元，占19.71%；農(nóng)林水（類）支出2.00萬元，占0.01%；住房保障（類）支出9,965.28萬元，占64.92%；
（三）財政撥款支出決算具體情況
2019年度財政撥款支出年初預(yù)算為5,050.00萬元，支出決算為15,349.71萬元，完成年初預(yù)算的303.95%。
其中：
1、節(jié)能環(huán)保支出-污染防治-其他污染防治支出
年初預(yù)算為900.00萬元，支出決算為2,357.31萬元，完成年初預(yù)算的261.92%。決算數(shù)大于年初預(yù)算的原因為：因機構(gòu)改革，財政根據(jù)我局業(yè)務(wù)活動開展需要，即加大城市生態(tài)文明建設(shè)追加部分預(yù)算。
2、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)-行政運行
年初預(yù)算為1,030.00萬元，支出決算為1,380.44萬元，完成年初預(yù)算的134.02%，決算數(shù)大于年初預(yù)算的主要原因是：財政根據(jù)我單位業(yè)務(wù)活動開展需要增加了預(yù)算經(jīng)費。
3、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)-城管執(zhí)法
年初預(yù)算為70.00萬元，支出決算為70.00萬元，完成預(yù)算的100%，預(yù)算與決算持平。
4、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)-工程建設(shè)標準規(guī)范編制與管理
年初預(yù)算為25.00萬，支出決算為25.00萬元，完成預(yù)算的100%，預(yù)算與決算持平。
5、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)-工程建設(shè)管理
年初預(yù)算為375.00萬元，支出決算為404.75萬元，完成預(yù)算的107.93%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政根據(jù)我單位業(yè)務(wù)活動開展的需要追加部分預(yù)算經(jīng)費。
6、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)-住宅建設(shè)與房地產(chǎn)市場監(jiān)管
年初預(yù)算為650.00萬元，支出決算為713.20萬元，完成年初預(yù)算的109.72%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政根據(jù)我單位業(yè)務(wù)活動開展的需要追加部分預(yù)算經(jīng)費。
7、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)-其他城鄉(xiāng)社區(qū)管理事務(wù)支出
年初預(yù)算為220.00萬元，支出決算為241.73萬元，完成年初預(yù)算的109.88%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政根據(jù)我單位業(yè)務(wù)活動開展的需要追加部分預(yù)算經(jīng)費。
8、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理-城鄉(xiāng)社區(qū)規(guī)劃與管理
年初預(yù)算為0.00萬元，支出決算數(shù)為10.00萬元。決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政根據(jù)我單位業(yè)務(wù)活動開展的需要追加部分預(yù)算經(jīng)費。
9、城鄉(xiāng)社區(qū)支出-其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出-其他城鄉(xiāng)社區(qū)支出
年初預(yù)算數(shù)為100.00萬元，支出決算數(shù)180.00萬元，完成年初預(yù)算的180%，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政根據(jù)我單位業(yè)務(wù)活動開展的需要追加部分預(yù)算經(jīng)費。
10、農(nóng)林水支出-扶貧-其他扶貧支出
年初預(yù)算數(shù)為0.00萬元，支出決算數(shù)2.00萬元，決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是：財政根據(jù)我單位業(yè)務(wù)活動開展的需要追加了部分預(yù)算經(jīng)費。
11、住房保障支出-保障性安居工程支出-棚戶區(qū)改造
年初預(yù)算數(shù)為530.00萬元，支出決算數(shù)為3,465.72萬元，完成年初預(yù)算的653.91%。決算數(shù)大于年初預(yù)算的主要原因是：因機構(gòu)改革，財政根據(jù)我局2019年業(yè)務(wù)活動開展的需要追加預(yù)算經(jīng)費。
12、住房保障支出-保障性安居工程支出-其他保障性安居工程支出
年初預(yù)算數(shù)為1,150.00萬元，支出決算數(shù)為6,499.56萬元，完成年初預(yù)算的565.18%。決算數(shù)大于年初預(yù)算的主要原因是：因機構(gòu)改革，財政根據(jù)我局2019年業(yè)務(wù)活動開展的需要追加的預(yù)算經(jīng)費。
六、一般公共預(yù)算財政撥款基本支出決算情況說明
2019年度財政撥款基本支出3,037.12萬元，其中:人員經(jīng)費1,609.16萬元，主要包括基本工資、津貼補貼、獎金、伙食補助費、績效工資、機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費、職業(yè)年金繳費、職工基本醫(yī)療保險繳費、公務(wù)員醫(yī)療補助繳費、其他社會保障繳費、住房公積金、醫(yī)療費、其他工資福利支出、離休費、退休費、撫恤金、生活補助、醫(yī)療費補助、獎勵金、其他對個人和家庭的補助；公用經(jīng)費1,427.96萬元，主要包括辦公費、印刷費、咨詢費、手續(xù)費、水費、電費、郵電費、取暖費、物業(yè)管理費、差旅費、因公出國（境）費用、維修（護）費、租賃費、會議費、培訓費、公務(wù)接待費、專用材料費、勞務(wù)費、委托業(yè)務(wù)費、工會經(jīng)費、福利費、公務(wù)用車運行維護費、其他交通費用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置等支出。
七、一般公共預(yù)算財政撥款“三公”經(jīng)費支出決算情況說明
（一）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算總體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出預(yù)算為32.10萬元,實際支出決算為8.59萬元，完成預(yù)算的26.76%。其中因公出國（境）費支出決算與預(yù)算持平均為0.00萬元；2019年度公務(wù)用車添置數(shù)為0輛（僅保留了人民防空及建筑市場執(zhí)法執(zhí)勤車2輛車）；公務(wù)用車運行費為3.99萬元比預(yù)算減少運行費8.01萬元，減少的原因是本年度機構(gòu)改革，減少公務(wù)執(zhí)行車輛的運行開支；公務(wù)接待費為4.60萬元比預(yù)算減少5.50萬元，減少原中央八項規(guī)定要求，從嚴控制“三公”經(jīng)費開支，全年實際支出比預(yù)算有所節(jié)約。
2019年度本部門的“三公”經(jīng)費決算支出為8.59萬元，同比上一年減少27.50萬元，減少了76.2%。其中因公出國（境）費支出均為0.00萬元；公務(wù)用車購置及運行維護費為3.99萬元，其中公務(wù)用車購置0.00萬元（因機構(gòu)改革公務(wù)用車保有量為2輛），公務(wù)用車運行費3.99萬元，同比上年減少27.54萬元，減少的主要原因是因機構(gòu)改革減少預(yù)算單位，相應(yīng)減少公務(wù)執(zhí)法執(zhí)勤車；公務(wù)接待費決算支出4.60萬元，同比上年決算增加0.04萬元，增長0.1%,增長的主要原因是項目業(yè)務(wù)活動開展需要。
（二）“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算具體情況說明。
2019年度“三公”經(jīng)費財政撥款支出決算為8.59萬元，其中公務(wù)用車運行維護費為3.99萬元,公務(wù)接待費決算支出4.60萬元。公務(wù)用車運行維護減少的主要原因本部門2019年度未添置新車，另是因機構(gòu)改革減少公務(wù)執(zhí)法執(zhí)勤車，僅保留了人民防空及建筑市場執(zhí)法執(zhí)勤車2臺。發(fā)生的公務(wù)用車運行維護費用主要是維護費2萬（其中人民防空執(zhí)勤車更換警報等維護1.2萬元、建筑市場執(zhí)法車維護費0.8萬），油料費1.99萬（即人民防空執(zhí)勤車油料費1.1萬元、建筑市場執(zhí)法車油料費0.89萬元）。公務(wù)接待費主要是用于國內(nèi)公務(wù)接待支出即與有關(guān)單位交流工作情況及接受相關(guān)部門檢查指導工作發(fā)生的接待支出。2019年共接待國內(nèi)公務(wù)接待批次117個、接待人次1050人次（不包括陪同人員）。
八、政府性基金預(yù)算收入支出決算情況
2019年政府性基金本年收入3,263.98萬元,占本年收入合計的15.91%。本年支出1,170.00萬元,占本年支出合計的6.71%。項目支出1,170.00萬元,年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余2,093.98萬元,
九、關(guān)于2019年度預(yù)算績效情況說明
（一）績效管理工作開展情況。
一是加強學習。深入學習貫徹習近平新時代中國特色社會主義思想和黨的十九大精神，堅持學以致用、學以創(chuàng)業(yè)，加強專業(yè)知識學習，擴大知識涉獵范圍，不斷吸收新思想、新觀念、新精神、新經(jīng)驗、新方法，并結(jié)合本職工作、勇于實踐、敢于創(chuàng)新，切實形成了屬于自身的思維模式、工作經(jīng)驗和群眾方法。
二是加強管理。弘揚艱苦奮斗的優(yōu)良傳統(tǒng)，堅持量體裁衣、量力而行，合理使用各種經(jīng)費，合理利用各類資源，堅決克服講排場、比場面、輕實效的現(xiàn)象，嚴格控制非生產(chǎn)性開支。
（二）部門決算中項目績效自評結(jié)果。
1、專項資金安排落實、總投入等情況分析
2019年縣財政安排我局項目經(jīng)費16,649.30萬元，其中污染防治支出3,100.00萬元于洞庭湖沿湖治理、城鎮(zhèn)黑臭水治理；城市建設(shè)支出3,882.50萬元及其他資金支出230.00萬元主要用于市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)；保障性安居工程支出9,207.90萬元主要用于棚戶區(qū)改造配套工程項目等。
2、專項資金實際使用情況分析
2019年我局項目經(jīng)費支出為13,712.50萬元，其中：用于洞庭湖沿湖治理、城鎮(zhèn)黑臭水治理2,357.30萬元；用于市政基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)1,400.00萬元；用于棚戶區(qū)改配套項目及其他保障性居工程項目9,955.20萬元等。項目支出均按工程進度進行支付。
3、專項資金管理情況分析
我局專項資金實行專款專用、專項核算，費用支出嚴格按財務(wù)審批程序和工程進度進行支付。
（三）以部門為主體開展的績效評價結(jié)果
加強預(yù)算編制績效管理。強化項目績效目標，對單位申報的預(yù)算項目加強審核，合理支出，所有項目必須有明細的資金測算，尤其涉及到城建、污水與垃圾項目的資金預(yù)算。
1、加強組織領(lǐng)導。爭取領(lǐng)導重視，我局先后多次召開黨委會、局務(wù)會專題研究預(yù)算資金績效評價管理工作，明確預(yù)算績效管理工作職能小組和職責分工，確定預(yù)算績效管理工作聯(lián)絡(luò)員，并將其作為部門日常性重要工作來抓。即設(shè)立了由局長姚正大任組長、分管副局長肖朝輝任副組長、股室負責人為成員的工作小組，下設(shè)辦公室，由財計股長胡瓊波同志為辦公室主任，鄧有林、周銀華為成員，具體負責日常預(yù)算資金管理工作，確保績效評價管理工作全面推進。。
2、加強制度建設(shè)。根據(jù)財政局預(yù)算資金績效評價管理辦法和一系列文件精神，結(jié)合我局實際，細化考核指標，完善考核標準，修改制定了《岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局預(yù)算資金績效評價考核辦法及實施細則》、《岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局“三公”經(jīng)費公開實施細則》等文件，進一步明確了績效考核工作目標，明確了評價管理考核責任，使我局的各項工作有標準、有措施的穩(wěn)步開展。
3、確保實施到位。要求各股室、各二級單位制定出臺了適合本單位特點的績效評價和“三公”經(jīng)費公開實施管理細則，各單位必須將評價管理職責到崗、到人，嚴格執(zhí)行評價管理辦法，不走過場，并結(jié)合評價結(jié)果進行總結(jié)，確保預(yù)算資金績效評價工作的穩(wěn)步推進。
十、其他重要事項情況說明
（一）機關(guān)運行經(jīng)費支出情況
岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年機關(guān)運行經(jīng)費支出1,164.77萬元。比年初預(yù)算數(shù)減少263.19萬元。降低18.43%，主要原因是：
（二）政府采購支出情情況
岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局2019年度政府采購支出總額9.15萬元其中：政府采購服務(wù)支出9.15萬元、政府采購工程支出0、政府采購服務(wù)支出0。授予中小企業(yè)的合同金額為 9.15 萬元，占政府采購支出總金額的100 %。
（三）國有資產(chǎn)占有情況及新增配置情況
截至2019年12月31日，岳陽縣住房和城鄉(xiāng)建設(shè)局共有車輛2輛。其中：其他公務(wù)用車2輛，主要是用于機要通信和應(yīng)急保障之外公務(wù)用途的車輛；單位價值50.00萬元以上通用設(shè)備0臺，單位價值在100.00萬元以上專用設(shè)備0臺。
（四）一般性支出情況
本單位2019年一般性支出決算共計1,427.96萬元，其中:辦公費39.63萬元、印刷費29.82萬元、咨詢費6.76萬元、手續(xù)費0.03萬元、水費1.82萬元、電費13.62萬元、郵電費4.34萬元、物業(yè)管理費1.31萬元、差旅費17.88萬元、維修（護）費53.00萬元、租賃費13.16萬元、會議費1.28萬元、培訓費4.70萬元、公務(wù)接待費4.60萬元、專用材料費5.63萬元、勞務(wù)費32.08萬元、委托業(yè)務(wù)費889.98萬元、工會經(jīng)費105.29萬元、福利費24.00萬元、公務(wù)用車運行維護費4.06萬元、其他交通費用34.38萬元、其他商品服務(wù)支出109.60萬元、辦公設(shè)備購置30.96萬元等等。
第四部分 名詞解釋
財政撥款收入：指本級財政當年撥付的資金。
其他收入：指除上述“財政撥款收入”、“上級補助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余：指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余資金：指本年度或以前年度預(yù)算安排、因客觀條件發(fā)生變化無法按原計劃實施，需要延遲到以后年度按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
一般公共服務(wù)支出（類）：是指用于人大、政協(xié)、政府辦公廳（室）及相關(guān)機構(gòu)事務(wù)、發(fā)展與改革事務(wù)、統(tǒng)計信息事務(wù)、財政事務(wù)、稅收事務(wù)、審計事務(wù)、人力資源事務(wù)、紀檢監(jiān)察事務(wù)、商貿(mào)事務(wù)、工商行政管理事務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督與檢驗檢疫事務(wù)、民族事務(wù)、檔案事務(wù)、民主黨派及工商聯(lián)事務(wù)等
農(nóng)林水支出（類）：是指用于農(nóng)林水事務(wù)支出，包括保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常和特定的工作任務(wù)或事業(yè)發(fā)展目標的支出。
基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成支日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。
“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反映出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費等
政府采購 ：是指國家各級政府為從事日常的政務(wù)活動或為了滿足公共服務(wù)的目的，利用國家財政性資金和政府借款購買貨物、工程和服務(wù)的行為。政府采購不僅是指具體的采購過程，而且是采購政策、采購程序、采購過程及采購管理的總稱，是一種對公共采購管理的制度。
工資福利支出：反映單位開支的在職職工和編制外長期聘用人員的各類勞動報酬，以及為上述人員繳納的各項社會保險費等。
基本工資：反映按規(guī)定發(fā)放的基本工資，包括公務(wù)員的職務(wù)工資、級別工資；機關(guān)工人的崗位工資、技術(shù)等級工資；事業(yè)單位工作人員的崗位工資、薪級工資；各類學校畢業(yè)生試用期(見習期)工資、新參加工作工人學徒期、熟練期工資；軍隊（武警）軍官、文職干部的職務(wù)（專業(yè)技術(shù)等級津貼補貼：反映經(jīng)國家批準建立的機關(guān)事業(yè)單位艱苦邊遠地區(qū)津貼、機關(guān)工作人員地區(qū)附加津貼、機關(guān)工作人員崗位津貼、事業(yè)單位工作人員特殊崗位津貼補貼等。
獎金：反映機關(guān)工作人員年終一次性獎金。
機關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險繳費：反映機關(guān)事業(yè)單位繳納的基本養(yǎng)老保險費。由單位代扣的工作人員基本養(yǎng)老保險繳費，不在此科目反映。職工基本醫(yī)療保險繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療保險費。
公務(wù)員醫(yī)療補助繳費：反映按規(guī)定可享受公務(wù)員醫(yī)療補助單位為職工繳納的公務(wù)員醫(yī)療補助費。
其他社會保障繳費：反映單位為職工繳納的基本醫(yī)療、失業(yè)、工傷、生育等社會保險費，殘疾人就業(yè)保障金，軍隊（含武警）為軍人繳納的傷亡、退役醫(yī)療等社會保險費。
住房公積金：反映行政事業(yè)單位按人力資源和社會保障部、財政部規(guī)定的基本工資和津貼補貼以及規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
其他工資福利支出：反映上述項目未包括的人員支出，如各種加班工資、病假兩個月以上期間的人員工資、編制外長期聘用人員，公務(wù)員及參照和依照公務(wù)員制度管理的單位工作人員轉(zhuǎn)入企業(yè)工作并按規(guī)定參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險后給予的一次性補貼等。
商品和服務(wù)支出：反映單位購買商品和服務(wù)的支出（不包括用于購置固定資產(chǎn)的支出、戰(zhàn)略性和應(yīng)急儲備支出）。
辦公費：反映單位購買按財務(wù)會計制度規(guī)定不符合固定資產(chǎn)確認標準的日常辦公用品、書報雜志等支出。
印刷費：反映單位的印刷費支出。
咨詢費：反映單位咨詢方面的支出。
水費：反映單位支付的水費、污水處理費等支出。
電費：反映單位的電費支出。
郵電費：反映單位開支的信函、包裹、貨物等物品的郵寄費及電話費、電報費、傳真費、網(wǎng)絡(luò)通訊費等。
物業(yè)管理費：反映單位開支的辦公用房以及未實行職工住宅物業(yè)服務(wù)改革的在職職工和離退休人員宿舍等的物業(yè)管理費，包括綜合治理、綠化、衛(wèi)生等方面的支出。
差旅費：反映單位工作人員出差發(fā)生的城市間交通費、住宿費、伙食補貼費和市內(nèi)交通費。
維修(護)費：反映單位日常開支的固定資產(chǎn)（不包括車船等交通工具）修理和維護費用，網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)運行與維護費用，以及按規(guī)定提取的修購基金。
租賃費：反映租賃辦公用房、宿舍、專用通訊網(wǎng)以及其他設(shè)備等方面的費用。
會議費：反映會議中按規(guī)定開支的住宿費、伙食費、會議室租金、交通費、文件印刷費、醫(yī)藥費等。
培訓費：反映除因公出國（境）培訓費以外的各類培訓支出。
公務(wù)接待費：反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）費用。
勞務(wù)費：反映支付給單位和個人的勞務(wù)費用，如臨時聘用人員、鐘點工工資，稿費、翻譯費，評審費等。
工會經(jīng)費：反映單位按規(guī)定提取的工會經(jīng)費。
其他交通費用：反映單位除公務(wù)用車運行維護費以外的其他交通費用。如公務(wù)交通補貼，租車費用、出租車費用，飛機、船舶等的燃料費、維修費、保險費等。
稅金及附加費用：反映單位提供勞務(wù)或銷售產(chǎn)品應(yīng)負擔的稅金及附加費用，包括營業(yè)稅、消費稅、城市維護建設(shè)稅、資源稅和教育附加等。
其他商品和服務(wù)支出：反映上述科目未包括的日常公用支出。如行政賠償費和訴訟費、國內(nèi)組織的會員費、來訪費、廣告宣傳、其他勞務(wù)費及離休人員特需費、公用經(jīng)費等。
對個人和家庭的補助：反映政府用于對個人和家庭的補助支出。
生活補助：反映按規(guī)定開支的優(yōu)撫對象定期定量生活補助費，退役軍人生活補助費，行政事業(yè)單位職工和遺屬生活補助，因公負傷等住院治療、住療養(yǎng)院期間的伙食補助費，長期贍養(yǎng)人員補助費，由于國家實行退耕還林禁牧舍飼政策補償給農(nóng)牧民的現(xiàn)金、糧食支出，對農(nóng)村黨員、復(fù)員軍人的補助等
醫(yī)療費：反映行政事業(yè)單位在職職工、離退休人員的醫(yī)療費，軍隊移交政府安置的離退休人員的醫(yī)療費，學生醫(yī)療費，優(yōu)撫對象醫(yī)療補助，以及按國家規(guī)定資助農(nóng)民參加新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民參加城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險的支出和對城鄉(xiāng)貧困家庭的醫(yī)療救助支出。
獎勵金：反映政府各部門的獎勵支出，如對個體私營經(jīng)濟的獎勵、計劃生育目標責任獎勵、獨生子女父母獎勵等。
其他對個人和家庭的補助支出：反映未包括在上述科目的對個人和家庭的補助支出，如嬰幼兒補貼、職工探親旅費、退職人員及隨行家屬路費、符合條件的退役回鄉(xiāng)義務(wù)兵一次性建房補助、符合安置條件的城鎮(zhèn)退役士兵自謀職業(yè)的一次性經(jīng)濟補助費、對農(nóng)戶的生產(chǎn)經(jīng)營補貼、保障性住房租金。
辦公設(shè)備購置：反映用于購置并按財務(wù)會計制度規(guī)定納入固定資產(chǎn)核算范圍的辦公家具和辦公設(shè)備的支出，以及按規(guī)定提取的修購基金。
其他資本性支出：反映上述科目中未包括的資本性支出。
機關(guān)運行經(jīng)費：指為保障行政單位（包括參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位）運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設(shè)備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、 辦公用房物業(yè)管理費、 公務(wù)用車運行維護費等。
